美国联邦储蓄存款保险公司及其运营姜瑶英目录一、FDIC的基本机能、组织形式及资金来源二、FDIC的金融机构经营危机处理方式三、成本试算与各种处理方式的关系四、FDIC的金融机构经营危机处理手续建立于30年代世界性经济大危机之后（1933年）的储蓄存款保险制度是美国金融制度中很有特色的组成部分，对稳定美国的金融体系，防止金融机构经营危机而引起社会性的不良影响，起到了很好的作用。

80年代以来，由于商业银行等储蓄金融机构频频发生经营危机,对美国的储蓄存款保险制度产生过很大的冲击。

通过1989年制订《金融机构改革救济法》（FIRREA）和1991年制订《联邦储蓄存款保险公司改善法》（FDICA），美国进一步完善了储蓄存款保险制度。

据说，90年代以来，完善后的储蓄存款保险制度，在圆满处理储蓄金融机构的经营危机、维护金融体系的稳定等方面，起到了很好的作用。

本文拟对美国联邦储蓄存款保险公司（FDIC）的制度变迁、组织机构、资金来源、金融机构经营危机的救济处理办法等，作较为详细的介绍。

一、FDIC的基本机能、组织形式及资金来源1、FDIC的基本机能美国联邦储蓄存款保险公司（FDIC）有这样几个主要职能：1）、作为储蓄存款保险机构，收取保险费，支付保险赔偿；2）、作为金融监管当局，拥有对金融机构进行监督检查的义务和权力；3）、作为储蓄金融机构的第一意义的监管当局，封闭陷入经营危机的储蓄金融机构、任命托管人（为了保全储蓄存款保险基金，可任命自己为托管人），由托管人对该金融机构施行清算手续。

注：OTS（Office of Thrift Supervision）：储蓄金融机构监督局。

FRS(Federal Reserve System):联邦储备制度。

FRB（Board of Governors of the Federal Reserve System）：联邦储备制度理事会。

OCC(Offico of the Comptroller of the Currency):货币监管局。

◎：拥有给予及撤消营业许可权限的第一意义的监督权限。

○：第一意义的监督权限。

●：作为提供联邦存款保险意义上的检查权限2、FDIC的组织形式FDIC是独立的政府机构；向联邦议会负责；总统有FDIC的最高人事任命权，没有对FDIC运营的命令权；FDIC的总部设在首都华盛顿，拥有6个地方分公司（1984年前，最多有16个地方分公司）。

FDIC的最高决策机构是理事会。

理事会由2名总统任命（须经参议院批准）的理事（任命理事），和货币监督官出任的代表理事1人组成。

在2名任命理事中推选1人作为理事会会长。

任命理事是总统的政治任命，一般不会在FDIC内部产生。

任命理事任期6年。

FDIC设有5个部门，银行监督部、清算部是对外执行业务的部门。

在设立初期，由于银行破产事件发生很多，职员的半数以上属于清算部。

后来，银行破产事件发生逐渐减少，现在职员最多的是银行监督部。

美国法律规定，国民银行、加入联邦储备制度的州立银行必须参加FDIC；没有加入联邦储备制度的州立银行及互助储蓄银行（mutual savings bank)可以任意选择加入或不加入。

外国银行在美国的分行，若经营小额（1单不满10万美元）储蓄业务，则必须参加FDIC。

图1、FDIC组织机构图理事会议长理事议长助理会计监查内部检查秘书国会人事就业室公关室银行调查会计、法人法规部清算部监督部计划部服务部3、FDIC的业务内容FDIC通过定期对银行实施检查和存款保险，来帮助维持银行在公众中的信誉，以防止货币供应量的急剧减少。

美国的银行监督检查机构是多层重叠的，有联邦储备委员会理事会（FRB）、货币监督局（OCC）、各州的银行当局、以及FDIC。

这些监督检查机构在业务分担上各有重点。

FDIC的监督检查重点是州立银行中没有参加联邦储备制度的银行（非加盟银行）。

参加存款保险的外国银行在美国的分行、参加存款保险的互助储蓄银行，也要接受FDIC的监督和检查。

FDIC的主要业务有：1）、对银行的监督。

银行在将存款投保之后，容易产生在经营上更多地接受高风险业务的“逆选择”的问题，影响经营风险的分散。

FDIC首先会要求参加保险的银行，切实实行稳健经营，对银行经营进行监督。

如：对州立非联邦储备制度加盟银行的监督内容有：①审查加入存款保险的申请；②终止加入存款保险的资格；③审批设置支行、及迁移支行的申请；④认可合并、及经营权转让；⑤没有利率自由化之前，对存款利率的管制；⑥指导银行遵守消费者信用保护法。

2）、对银行的检查。

主要检查，资本充足率、资产*负债的构成与质量、经营实绩、内部管理、遵纪守法状况等。

3）、对银行的监视。

通过对各银行的经营指标进行分析，以把握银行经营的稳定性。

4）、收取保险费、运用保险费。

5）、处理金融机构的经营危机。

4、FDIC的资金来源FDIC下面管理着3个基金：银行保险基金（BIF）、储蓄贷款组合保险基金（SAIF）、FSLIC整理基金（FRF）。

其中BIF基金用于处理银行经营危机，SAIF基金用于处理储蓄贷款组合（S&L）的经营危机，FRF基金是清算1989年解散的联邦储蓄贷款保险公司（Federal Savings and Loan Insurance Corporation,简称FSLIC）的残余资产*负债的FSLIC整理基金。

1）、银行保险基金（BIF）银行保险基金（BIF）中，收取的存款保险费占90%，其余为运用于国债的收入，以及处理破产金融机构资产的收入。

当基金的资金余额不足以处理当前的金融机构危机时，可自财政部以及财政部所属的金融机构先行借入。

80年代后期以来，参加保险的金融机构的经营危机较多、规模较大，银行保险基金（BIF）的收支曾显著恶化（参见表2）。

特别是1991年，只收入存款保险费51亿美元，而保险损失高达165亿美元，FDIC从财政部以及财政部所属的金融机构借入107亿美元。

1992年仍保持102亿美元的借款余额。

到1993年8月，利用处理破产金融机构资产的收入才全部偿还。

表2 银行保险基金（BIF）的收支及资金余额单位：亿美元2）、储蓄贷款组合保险基金（SAIF）80年代由于储蓄贷款组合（S&L）大量发生破产事件，使得储蓄贷款组合的保险机构——联邦储蓄贷款保险公司（FSLIC）的资金远远不够赔偿而被迫解散，根据1989年《金融机构改革救济法》，储蓄贷款组合破产事件的处理，到1995年6月末为止，由RTC来进行，其后则交由FDIC利用新成立的基金SAIF来处理。

3）、FSLIC整理基金（FRF）1989年，联邦储蓄贷款保险公司（FSLIC）被解散，为清算FSLIC的残余资产而成立了FRF基金。

FRF所管理的资产*负债清算产生的剩余收益，优先用于返还RTC的借款。

1995年6月末RTC解散后，其之剩余资产*负债要移交FRF继续进行清算。

到1995年底，FRF接受的财政援助已达476亿美元。

4）、整理信托公社（RTC）根据1989年《金融机构改革救济法》，在一定期限内成立整理信托公社（RTC），处理1989年《金融机构改革救济法》制订之前参加FSLIC保险、而在1989年《金融机构改革救济法》制订之后陷入经营危机的储蓄贷款组合。

RTC由联邦财政负担188亿美元，同时成立RTC的筹资机构——整理资金筹措公社（Refcorp）发行债券300亿美元，联邦住宅贷款银行（FHLB）出资12亿美元，开始了运转。

RTC于1995年6月停止接受申请，1995年底解散。

到1995年6月，RTC共接受陷入经营危机的储蓄贷款组合的处理申请747家，资产总规模达4640亿美元，其中4440亿美元资产以P&A 等方式处理。

表3 政府资金对RTC的损失填补5、美国存款投保对象的特征1）投保对象及额度计算美国的存款保险制度的存款投保限额随着时代的发展而变化。

1934年1月开始时存款投保限额2500美元，到1934年7月提高到5000美元，1950年9月又提高为10000美元，1966年10月提高为15000美元，1969年12月再次提高到20000美元，1974年11月提高为40000美元，1980年3月提高为现行的100000美元。

美国的存款保险制度把存款利息也包括在保险对象中，但对可否投保也有一些条件限制。

）2）美国存款保险制度的保险费率自1936年起，直到1989年，FDIC一直实行着1/12%的不变的存款保险费率。

80年代后期，美国银行破产事件频发，FDIC的基金资金枯竭，1990年曾经几次调高存款保险费率，1991年制订了《联邦储蓄存款保险公司改善法》之后，则实行根据金融机构自有资本的充实度、综合的经营内容的健全性，分为9类，实行不同的存款保险费率。

1993年实行了表5所示的存款保险费率（0.23～0.31%）。

1995年FDIC的保险基金余额达到法律规定的最高水平（投保存款余额的1.25%），1995年年中，为了促进中小银行实现经营合理化改革，一方面降低了优良银行的存款保险费率，一方面提高了经营状况不好银行的存款保险费率，存款保险费率的范围扩大为0.04～0.31%。

此后，美国商业银行经营状况明显好转，破产事件大大减少。

1996年1月，FDIC将存款保险费率降为0～0.27%，而加权平均的保险费率则由0.044%降到了0.0043%，成为有史以来最低的水平。

而对自有资本充实的经营很优良的银行（约占参加银行保险基金的银行的92%），则实行保险费率为0，只收取2000美元的最低保险费。

仅此一项，就为全体银行降低了10亿美元的费用。

对大型银行来说，大约每个银行减少费用1000万美元左右。

（）内为1993年导入不同的存款保险费率制时的保险费率。

［］内为1995年6月时属于这一级别的银行数。

金融机构的经营健全等级及资本充实度，根据该金融机构的第一意义监督管理当局的评价、财务报表状况来判断。

具体定义为：健全：财务内容健全，几乎没有问题点；有问题：存在问题点，不尽快解决可能会显著影响经营状况；有显著问题：不尽快采取切实的解决措施的话，存款保险基金损失的可能性很大。

二、FDIC的金融机构经营危机处理方式FDIC的经营危机处理方式，分为对发生危机的金融机构实施清算手续的‘封闭型处理’（clsed bank transaction）,和对发生危机的金融机构不实施清算手续的‘非封闭型处理’（open bank assistance）,两大类型。

所谓‘封闭型处理’，是指向存款者赔付保险金（payoff），将投保机构的存款转移到其他金融机构，由资产·负债健全的金融机构来继承），并进行援助的方式。

而所谓‘非封闭型处理’，是指向经营危机的金融机构，直接提供资金援助，以求其自立再建的方式；和对其他金融机构合并经营危机的金融机构、或接受业务转让提供资金援助的方式。