数量 单价
9,300.00
10.00
2,500.00 2,500.00
50.00 40.00
7,000.00 840.00
156.00 130.00
3,200.00 3,200.00
156.00 156.00
7,000.00 400.00
156.00 130.00
2,000.00 2,000.00
50.00 40.00
2014-12-11 2014-12-11 2014-12-11 2014-12-11
记-25 记-26 记-27 记-28
2014-12-12
记-29
2014-12-13
记-30
2014-12-13 2014-12-13 2014-12-13 2014-12-14
记-31 记-32 记-33 记-34
记-15
2014-12-06
记-16
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会计分录序时簿
2014-12-08 2014-12-08 2014-12-08
记-17 记-18 Байду номын сангаас-19
2014-12-09
记-20
2014-12-09
记-21
2014-12-10
记-22
2014-12-10 2014-12-11
记-23 记-24
156.14 50.00 40.00 130.00
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会计分录序时簿
4,800.00
10.00
1,000.00
156.13
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会计分录序时簿
2014-12-16 2014-12-19
记-36 记-37
2014-12-17
记-38
2014-12-17 2014-12-17
记-39 记-40
销售领用包装物 周转材料 - 包装物 - 包装箱 37#业务支付希望工程款 营业外支出 37#业务支付希望工程款 银行存款 38#销售B产品 银行存款 38#销售B产品 主营业务收入 - B产品 38#销售B产品 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 39#销售材料 银行存款 39#销售材料 其他业务收入 - 销售材料 39#销售材料 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 结转成本 其他业务成本 - 销售材料 结转成本 原材料 - X成型板 40#支付广告费 销售费用 - 广告费 40#支付广告费 银行存款 销售B产品41# 应收账款 销售B产品 主营业务收入 - B产品 销售B产品 应交税费 - 应交增值税 - 销项税
会计分录序时簿
1#----------40#业务会计分录参考答案
日期 2014-12-01 2014-12-01 2014-12-01 2014-12-02 凭证字号 记-1 记-2 记-3 记-4 摘要 科目名称 往来单位 借方金额 贷方金额 向银行借入长期借款 银行存款 500000 0 向银行借入长期借款 长期借款 0 500000 购买办公用品 管理费用 - 办公费 1000 0 购买办公用品 银行存款 0 1000 股权投资 银行存款 500000 0 股权投资 实收资本 - 大地实业 0 500000 交纳上月各项税金 应交税费 - 未交增值税 147750 0 交纳上月各项税金 应交税费 - 应交城建税 10342.5 0 交纳上月各项税金 应交税费 - 应交教育费附加 4432.5 0 交纳上月各项税金 应交税费 - 应交地方教育费附加 2955 0 交纳上月各项税金 应交税费 - 应交个人所得税 4887 0 交纳上月各项税金 银行存款 0 170367 李蓉报销差旅费 管理费用 - 差旅费 2000 0 李蓉报销差旅费 库存现金 0 2000 报销业务招待费 管理费用 - 业务招待费 2100 0 报销业务招待费 银行存款 0 2100 购买封边机 在建工程 - 全自动封边机 820512.8 0 购买封边机 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 139487.2 0 购买封边机 应付账款 - 南方有限责任公司 0 960000 安装封边机 在建工程 - 全自动封边机 4273.5 0 安装封边机 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 726.5 0 安装封边机 应付账款 - 南方有限责任公司 0 5000 支付安装费及购机款 应付账款 - 南方有限责任公司 965000 0 支付安装费及购机款 银行存款 0 965000 交付使用 固定资产 - 生产用固定资产 - 设备及工具 824796.3 0 交付使用 在建工程 - 全自动封边机 0 824796.3 销售A产品 银行存款 181350 0 销售A产品 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 0 26350 销售A产品 主营业务收入 - A产品 0 155000 购买包装箱 周转材料 - 包装物 - 包装箱 93000 0 购买包装箱 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 15810 0 购买包装箱 银行存款 0 108810 购买配件 原材料 - A产品配件 125000 0 购买配件 原材料 - B产品配件 100000 0 购买配件 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 38250 0 购买配件 银行存款 0 263250 购买X成形板及封边条 原材料 - X成型板 1092000 0 购买X成形板及封边条 原材料 - 封边条 109200 0 购买X成形板及封边条 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 204204 0 购买X成形板及封边条 应付账款 - 东方建材厂 0 1405404 上朋购买材料入库 原材料 - X成型板 499200 0 上朋购买材料入库 在途物资 - X成型板 0 499200 生产领用材料 生产成本 - 基本生产成本 - A产品 332800 0 生产领用材料 生产成本 - 基本生产成本 - B产品 811200 0 生产领用材料 原材料 - X成型板 0 1092000 生产领用材料 原材料 - 封边条 0 52000 生产领用材料 生产成本 - 基本生产成本 - A产品 100000 0 生产领用材料 生产成本 - 基本生产成本 - B产品 80000 0 生产领用材料 原材料 - A产品配件 0 100000 生产领用材料 原材料 - B产品配件 0 80000 销售领用包装物 销售费用 - 包装费 45000 0
2014-12-16
记-35
销售领用包装物 周转材料 - 包装物 - 包装箱 0 17#业务月末才能做账 无形资产 ,为方便同学对账 - 非专利技术 ,将18#拆成2笔业务50000 银行存款 0 支付手续费 财务费用 - 手续费 50 支付手续费 银行存款 0 销售商品 银行存款 362700 销售商品 主营业务收入 - A产品 0 销售商品 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 0 销售B商品 应收账款 762500 销售B商品 主营业务收入 - B产品 0 销售B商品 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 0 销售B商品 银行存款 0 采购X成形板 在途物资 - X成型板 156000 采购X成形板 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 26520 采购X成形板 银行存款 0 销售B产品 应收票据 - 天地有限责任公司 380250 销售B产品 主营业务收入 - B产品 0 销售B产品 应交税费 - 应交增值税 - 销项税 0 收到货款 银行存款 762500 收到货款 应收账款 0 采购AB产品配件 原材料 - A产品配件 100000 采购AB产品配件 原材料 - B产品配件 80000 采购AB产品配件 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 30600 采购AB产品配件 财务费用 - 手续费 200 采购AB产品配件 银行存款 0 材料入库 原材料 - X成型板 155688 材料入库 在途物资 - X成型板 0 预付采购货款 预付账款 - 光明家具厂 328536 预付采购货款 银行存款 0 办理银行汇票 其他货币资金 - 银汇票行 320000 办理银行汇票 银行存款 0 采购X成形板 原材料 - X成型板 267200 采购X成形板 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 45304 采购X成形板 其他货币资金 - 银汇票行 0 采购退货 应付账款 - 光明家具厂 365.04 采购退货 在途物资 - X成型板 0 采购退货 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 0 采购X成形板 原材料 - X成型板 936000 采购X成形板 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 159120 采购X成形板 应付票据 - 光明家具厂 0 采购X成形板 预付账款 - 光明家具厂 0 采购X成形板 财务费用 - 手续费 383.29 采购X成形板 银行存款 0 收到退货款 银行存款 365.04 收到退货款 应付账款 - 光明家具厂 0 发生坏账 坏账准备 83655 发生坏账 应收账款 0 收到退回银行汇票多余款 银行存款 7496 收到退回银行汇票多余款 其他货币资金 - 银汇票行 0 生产领用材料 生产成本 - 基本生产成本 - A产品 476388 生产领用材料 生产成本 - 基本生产成本 - B产品 981090 生产领用材料 原材料 - X成型板 0 生产领用材料 原材料 - A产品配件 0 生产领用材料 原材料 - B产品配件 0 生产领用材料 原材料 - 封边条 0 销售领用包装物 销售费用 - 包装费 48000
2014-12-02 2014-12-02 2014-12-02
记-5 记-6 记-7
2014-12-03
记-8
2014-12-03
记-9
2014-12-03
记-10
2014-12-03
记-11
2014-12-03
记-12
2014-12-03 2014-12-03
记-13 记-14
2014-12-03
45000 0 50000 0 50 0 310000 52700 0 650000 110500 2000 0 0 182520 0 325000 55250 0 762500 0 0 0 0 210800 0 155688 0 328536 0 320000 0 0 312504 0 312 53.04 0 0 766584 328536 0 383.29 0 365.04 0 83655 0 7496 0 0 1202278 110000 88000 57200 0