营销费用控制管理规范
适用范围：公司所有项目的直接营销费用。
规范目的：加强计划性；充分发挥营销费用投入的作用及效果；合理控制项目营销成本，增加项目利润。
营销费用的界定
第一条：营销费用是指在销售周期内专为促进项目的销售而发生的直接支出。
第二条：营销费用按性质分为两大类：A类为现场销售人工费用，包括工资、
第三条：为某一项目增加发行的专刊的设计、印刷、邮寄等费用，计入该项目营销费用。
第四条：标识牌、会所以及小区内环境等永久性投入，属于项目建造成本，不属营销费用范畴。
第五条：如一项营销费用的受益对象涉及多个项目或涉及建安和公司管理方
面，则按照合理的标准予以区分或分配，分配办法由财务管理部会同
销售部共同确定。
控制原则
第六条：营销费用按“严格总额控制、额度内相对灵活掌握、按计划使用、尽量采用招投标方式”的原则进行管理；销售部经理对营销费用的总
体使用与控制负直接责任；各费用经办部门对销售部委托事项的费
用开支承担具体使用与控制责任；财务管理部履行服务及监督职责。
总额的确定
第七条：项目开发初期，综合考虑各项目特点、预期定价、市场竞争状况、周遍环境等因素，初步制定营销费用目标总额，由公司成本决策会议
在项目预期销售总收入的1%--3%范围内核准确定。
内部认购开始前
6个月，由销售部提出分阶段、分项目内容的A、B两类具体营销费
用计划，经财务管理部核准后执行。
第八条：为使核准营销费用总额有充分依据，销售经营部应事先做好以下工作，并提供相应资料：
1、经财务部核准的公司已完工项目营销费用和收入的对比说明；
2、营销计划书，包括对市场的调查、销售预测、现场销售人员安排
和各种促销手段的安排等。
营销费用额度的使用
第九条：总额一经确定即应严格控制，例外事项不调增总的费用额度。
正式开盘之前遇重大变化时3个工作日内、开盘后每月终了3个工作日内
销售部应及时修正编报项目具体销售计划，并报送财务管理部审查。
计划编制要求：
1.具体、合理、操作性强；
2.充分考虑不确定性因素，至少留10%的余地，以保证总费用得到
严格控制直至项目销售完毕；
3.分阶段控制费用投入：
✧开盘前的投入严格控制在一定的比例，具体由销售部根据项目
自身特点提出，报经成本决策委员会批准后执行；
✧截止正式开盘后90天起的营销费用累计投入比例不得超出同
一时间累计销售率。
第十条：“第六条”中所指“额度内相对灵活掌握”包括以下含义：
1.A类、B类费用之间可以相互调剂，但对A类的调剂仅限于为适
应销售状况的变化而对现场销售人员数量和时间的调整；对具体
到每位销售人员的人工费用则按照公司的薪资、福利待遇等规定
执行，按实统计；
2.B类费用具体项目之间在不超过计划20%的情况下由销售部掌握
调剂使用；
3.B类费用中的单项如超过20%，则不论营销费用总额有无结余都
应书面报公司领导，详细说明理由，经批准后在总额内调剂使用。
第十一条：关于现场环境改造、样板间装修和布置费用开支的管理规定：
1.销售部应事先提出费用额度和时间计划，与项目经理部和研发部
等操作部门反复磋商后予以确定；
2.销售部发送《委托任务书》给操作部门，明确目的、内容、时间、
费用预算等要求，同时抄送财务管理部；
3.操作部门确定具体方案时应征求销售部门意见；
4.最终定稿方案应由销售部经理签字认可；
5.现场环境改造、样板间装修须遵照公司招投标规范执行
6.经办合同（样板间和接待中心设计合同除外）和付款时无需销售
部经理签字，在销售部确定的控制总额内由操作部门负责人签字
报公司领导批准即可；
7.财务管理部依据《委托任务书》和具体方案进行合同审核，并负
责合同审批表中的营销费用分析；
8.财务管理部依据《委托任务书》、合同等审查付款；
9.操作部门在具体执行计划时应按照预算目标严格控制费用，并充
分考虑修改因素、留10%--20%的余地；
10.业务结束，经办部门应对比计划和合同数额对实际费用情况进行
分析，并将结果知会销售部和成本管理部。
第十二条：样板房的清洁、保安等费用，按照元/月 个的标准在营销费用使用余额中扣除。
第十三条：对样板房和销售接待中心等销售设施用电本着合理、节约的原则进行管理。
相应费用由财务管理部负责定期统计汇入营销总费用。
第十四条：属于营销费用但由其他部门操作的业务，操作部门有责任、有义务在保证质量和效果的前提下，对归口销售部的营销费用按统一的业务标
准和公司规定努力采取措施压缩费用、降低成本；如属操作部门人为
因素造成成本不合理增加，操作部门须负完全责任。
费用情况汇总与分析
第十五条：财务管理部负责记录、核算全部营销费用发生和额度使用情况，在每笔合同审批时即时揭示反映，并定期向相关领导提供详细的分析报
告。
第十六条：财务部按月知会销售部关于A类现场销售人工费用的发生情况。
第十七条：销售部按阶段对营销费用投入进行效果对比分析。
其他
第十八条：销售部应建立已发布报纸广告内容的资料档案，编号管理，完整保存，并在项目销售完毕移交办公室。
第十九条：本规范由财务管理部负责解释并监督执行。
发布日期：年月日。