内部资料，妥善保管 第 1 页 共 6 页 合康新能2020年三季度决策水平报告 一、实现利润分析 2020年三季度利润总额为负16,288.42万元，与2019年三季度负1,935.24万元相比亏损成倍增加，增加7.42倍。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年三季度营业利润为负16,248.63万元，与2019年三季度负1,967.06万元相比亏损成倍增加，增加7.26倍。在营业收入迅速扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加，应密切关注市场形势的变化。 二、成本费用分析 合康新能2020年三季度成本费用总额为38,279.57万元，其中：营业成本为30,455.34万元，占成本总额的79.56%；销售费用为5,524.77万元，占成本总额的14.43%；管理费用为1,829.57万元，占成本总额的4.78%；财务费用为198.03万元，占成本总额的0.52%；营业税金及附加为271.87万元，占成本总额的0.71%。2020年三季度销售费用为5,524.77万元，与2019年三季度的3,484.33万元相比有较大增长，增长58.56%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2020年三季度管理费用为1,829.57万元，与2019年三季度的2,736.46万元相比有较大幅度下降，下降33.14%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.61%，与2019年三季度的11.07%相比有较大幅度的降低，降低6.46个百分点。 三、资产结构分析 合康新能2020年三季度资产总额为312,220.88万元，其中流动资产为160,149.97万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的48.66%、29.68%和10.17%。非流动资产为152,070.91万元，主要以商誉、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的16.46%、内部资料，妥善保管 第 2 页 共 6 页 7.97%和3.28%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的48.66%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的31.96%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。 四、负债及权益结构分析 2020年三季度负债总额为118,295.82万元，与2019年三季度的168,210.53万元相比有较大幅度下降，下降29.67%。2020年三季度企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。 负债主要项目变动情况表(万元) 项目名称 2019年三季度 2020年三季度 数值 差值 增长率(%) 数值 差值 增长率(%) 总负债 168,210.53 -21057.87 -11.13 118,295.82 -49914.71 -29.67 流动负债 138,598.46 -9428.50 -6.37 99,200.04 -39398.42 -28.43 应付职工薪酬 1,240.01 -200.29 -13.91 2,178.18 938.17 75.66 应交税费 1,466.94 -129.61 -8.12 1,555.61 88.67 6.04 应付利息 50.93 50.93 - 31.63 -19.30 -37.90 一年内到期的非流动负债 7,144.95 -8615.21 -54.66 6,427.75 -717.20 -10.04 非流动负债 29,612.07 -11629.36 -28.20 19,095.78 -10516.28 -35.51 递延收益 0 0 - 11,379.17 11,379.17 - 递延所得税负债 444.85 -50.98 -10.28 684.35 239.5 53.84 长期借款 9,711.98 -10607.93 -52.20 6,663.39 -3048.59 -31.39 2020年三季度所有者权益为193,925.06万元，与2019年三季度的235,184.38万元相比有较大幅度下降，下降17.54%。 所有者权益变动表(万元)