现金流量与营运资本管理
单选题
1. 经营活动的现金流指：√
A由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出
B由投资活动产生的现金流入和流出
C由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出
D以上选项都不对
正确答案： A
2. 由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出是指：√
A经营活动的现金流
B筹资活动的现金流
C投资活动的现金流
D债务活动的现金流
正确答案： B
3. 偿还债务支出的现金是指：√
A经营活动的现金流入
B经营活动的现金流出
C筹资活动的现金流入
D筹资活动的现金流出
正确答案： D
4. 以下不是现金流风险的是：√
A价值性风险
B运转性风险
C道德性风险
D法规性风险
正确答案： C
5. 企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映：√A流动比率和现金管理能力
B现金管理能力
C流动比率和速动比率
D结账速率
正确答案： C
6. 盲目扩大规模、投资过度，会造成：√
A企业管理规范
B现金流充裕
C财务管理规范
D企业资金链断裂
正确答案： D
7. 企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜：√A0.5
B0.6
C0.7
D0.8
正确答案： B
8. 风险控制员对客户的信用等级评定不包括：√
A考察企业的注册资本
B控制信用卡折扣
C偿还账款的信用情况
D有没有拖欠供货企业贷款的情况
正确答案： B
9. 企业通过——对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档：√
A财务经理
B总经理
C风险控制员
D厂长
正确答案： C
10. 企业现金流可以分为：√
A生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流B经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流C经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流D管理活动的现金流、筹资金活动的现金流
正确答案： B
11. 一切经营活动都要围绕：√
A财务管理
B经营管理
C实现现金利润
D以上选项都不对
正确答案： C
12. 速动资产等于：√
A（速动资产/流动负债）×100% B流动资产-存货
C（速动资产/流动负债）×200% D存货-流动资产
正确答案： B
13. 流动比率理想状态为：√
A 1
B 2
C 3
D 4
正确答案： B
14. 硬预算原则不强调：√
A弹性要大
B预算要硬
C刚性要强
D弹性要小
正确答案： A
15. 企业预算一旦通过：√
A总经理可以随时修改
B任何人不得随意修改
C预算控制者可以随意修改D董事可以随意修改
正确答案： B。