6.5 9.6 1.7
三、有效保护率与关税结构
（一）有效保护率
关税的有效保护率（effective rate of protection—ERP）是指关税使受保护 产品的单位产出增加值在征税后所提高的 百分比，也就是对单位产品增值部分所提 供的保护。
有效保护率E可以表示为一国征收进口关 税后的价值增加额V′与征收进口关税前的 价值增加额V之差与V本身之比，即：
O Q1 Q3 Q4
Q2
D Q
实施配额管理，只允 许进口Q3Q4
Q1Q2：自由贸易时的进口量
配额与等额关税的政策含义比较
1、关税只是扭曲了市场机制的作用，而配额则完全替 代了市场机制 ，配额的垄断性易导致进口上的寻租 行为。
2、进口关税的贸易效应是不确定的，从而对生产者提 供的保护是不确定的，而进口配额是由政府确定的， 对进口数量的限制也是明确的，因而对生产者提供的 保护也是确定的。
特惠税（Preferential Duty）是指对某个国家或 地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠 的低关税或免税待遇。但它不适用于从非优惠国 家或地区进口的商品。
普遍优惠制（Generalized System of Preferences, GSP）简称普惠制，是指发达国家对来自发展中 国家或地区的商品，特别是制成品和半制成品， 给予普遍的、非歧视的和非互惠的优惠关税待遇。
再分配效应redistributive effect：a 保护效应protective effect (生产扭曲production distortion) ：b (4)收入效应 revenue effect: c＋e 其中国内收入效应 domestic revenue effect: c
贸易条件效应 terms-of-trade effect: e (5)消费效应 consumption effect(消费扭曲consumption distortion): d 4.净福利损失（无谓损失 deadweight loss）:e－（b+d）
一、关税及其种类与特点
关税（Tariff；Customs Duties）是指当进 出口商品经过一国关境时，由政府设置的海 关向其经营者即进出口商人课征的一种税收。 由于征收关税提高了进出口商品的成本和价 格，客观上限制了进出口商品的数量，故又 称关税壁垒。尤其体现在进口产品上。保护 本国的国内市场。
选择税（alternative duties）是指既规
定了从量税的税率，又规定了从价税的税率， 选择征收税额高的一种来征收。
关税的种类
4.按照差别待遇分为：
最惠国税是对来自与该国签订具有最惠国待遇条 款的贸易协定的国家或地区的商品所征收的关税。
普通税是对来自与该国没有签订贸易协定的国家 或地区进的商品所征收的关税。
2、关税升级的影响：阻碍了发展中国家制造 业的发展，鼓励发展中国家扩大初级产品的 生产。
第二节 非关税壁垒
一、进口配额
进口配额（Import Quotas ）又称进口限 额，是一国政府在一定时期（如一季度、 半年或一年）以内，对某些商品的进口数 量或金额加以直接限制。在规定的期限内， 配额以内的货物可以进口，超过配额不准 进口，或者征收更高的关税或罚款之后才 能进口。
％的从价税。
加上6％的从价税。
关税的特点
关税的纳税主体与客体分别是进出口商和 进出口货物。
关税是一种间接税。 关税具有强制性、无偿性和可预见性。 关税能够起到调节进出口贸易的作用，是
一国对外贸易政策的重要手段。
二、关税效应
（一）小国关税效应 经济学意义上的“小国”指的是该国
在世界生产和贸易中所占的份额甚小，以 至于其产量和贸易量的任何变化都不足以 影响国际市场上商品的价格，它只能是世 界价格的接受者。
关税对一些美国产品的福利影响（百万美元）
产品 关税（%） 消费者成本 关税收入 生产者收益
橡胶鞋 女鞋 瓷砖 箱包 皮手套 瓷器 陶器 坤包
人造珠宝 玻璃器皿 自行车
41.9 10.0 19.1 16.3 15.3 14.2 9.4 12.5
9.9 12.9 11.0
-272.2 -325.1 -90.0 -186.3 -28.1 -43.8 -34.7 -134.4
配额分类
绝对配额（Absolute quotas）和关税配 额（Tariff quotas）
全球配额和国别配额
全 球 配 额 （ Global Quotas; Unallocated Quotas ） ， 属 于 世 界 范 围 的 绝 对 配 额 ， 对 于来自任何国家或地区的商品一律适用。
举例说明
货品名称
最惠国税率
普通税率
鲜荔枝
36
80
从
价
香水及花露水
22.5
150
税 （
剃须刀
30
100
％ ）
真空吸尘器
22.5
130
山地自行车
17.8
130
高速摄像机
14
40
整只冻鸡
从
啤酒
量
税
石油原油
1.6元/千克 3元/升 0
5.6元/千克 7.5元/升 85元/吨
未曝光的窄长彩色胶卷
16元/平方米
（二）大国的局部均衡分析
Pt1：税后国内价格相应降低
PY S
由于征收关税，国内消费者 和生产者无法获得国际市场 价格下降带来的利益，因而 其福利变化只能与自由贸易 时的价格PW相比。此时，消 费者剩余损失a+b+c+d，生 产者剩余增加a。
t
Pt
Pt1 Pw
a
b
PW1
c e
O Q1 Q3
d
D
Q4
Q4 QY
政策含义
关税的有效保护率与其名义税率并不一致。 这一结果意味着要保护某一特定行业，不 一定要依靠提高该行业的名义税率来实现， 降低其使用的中间产品或原材料的进口关 税，也同样可使其获得更高的保护。
根据这一点，如果一国的政策目标是保护 最终产品部门，则在关税结构安排上，应 当对中间产品部门和原材料少征收或免征 进口关税。
二、关税升级（tariff escalation）（实 际上是关税结构）
1、关税升级含义：工业化国家通常的做法是， 对进口原材料征收低关税甚至零关税，对进 口中间产品征收适当的关税，对产成品施以 高关税。这就意味着，在经济活动的每个阶 段，投入品的名义关税低于该阶段制成品的 名义关税，使得制成品的有效保护率高于名 义关税率。
消费者剩余和生产者剩余
消费者剩余: 指消费者购买一 定数量的产品 愿意支付的价 格与实际支付 的价格之间的 差额；
生产者剩余: 指企业销售一 定数量的商品 愿意接受的价 格与实际得到 的价格之间的 差额。
小
税前消费者剩余△AFPW，税后为△AGPt。
国
③消费者剩余损失a+b+c+d
关
税
税前生产者剩余△PWCB，税后为△PtHB。
税前进口量
国际市场价格
小国关税的福利分析
1.价格变化和贸易量的变化 2.福利分析 （1）消费者剩余的变化－ (a+b+c+d) （2）生产者剩余＋a （3）生产效应 （a+b）
再分配效应redistributive effect：a 保护效应protective effect (生产扭曲production distortion) ：b (4)收入效应 revenue effect: c (5)消费效应 consumption effect(消费扭曲consumption distortion): d 4.净福利损失(无谓损失 deadweight loss )： －（b+d）
232元/平方米
(1)每台完税价格低于或等于 (1)每台完税价格低于或等于
2000美元：执行单一从价税， 2000美元：执行单一从价税，
混 合 税
广播级录像机
税率为36％；(2)每台完税价 税率为130％；(2)每台完税 格高于2000美元：每台征收 价格高于2000美元：每台征 从量税，税额5480元，加上3 收从量税，税额20600元，
进口配额是比进口关税更加严厉的保护措施， 对国内生产者来说，配额要比关税更受欢迎
进口配额的局部均衡分析
对价格、生产者剩余、消费者剩余的影响与关税的影响相同
P
PQ a bc d
PW
S c的归属： 1.免费发放配额：成为进 口商利润
2.私下发放配额：分解为 官员的租金和进口商利润
3.拍卖（许可证）：分解 为政府收入和进口商利润
PW1：大国进口减少，国际市场价格下跌
该国福利损失为 b+d，此时需要将 其与e 对比，才能 判断净福利变化
该国按照新的国际市 场价格进口商品，政 府关税收入为c+e
大国关税的福利分析
1.价格变化和贸易量的变化 2.福利分析 （1）消费者剩余的变化－ (a+b+c+d) （2）生产者剩余＋a （3）生产效应 （a+b）
关税的种类
3.按照征收的计量方法分为：
从价税（Ad Valorem Duty）是以进出口商 品的价格为标准，按规定比率计征的关税。
从量税（Specific Duty）是以商品的重量、 数量、容量、长度和面积等计量单位为标准 计征的关税。
混合税（Mixed Duty）是指对进出口商品 采用从量税和从价税同时计征的一种方法。
3、进口关税在发挥作用时，由于不能完全隔绝来自国 际市场的竞争，从而限制了生产者对本国市场的垄断 权力，生产者不可能去限制地提高价格
二、出口补贴
（一）出口补贴的含义 一国政府根据产业发展目标，给予出口厂
第七章 关税与非关税堡垒