一、系统管理
1、增加操作员
⑴201 叶因密码201
⑵202 苏念奴密码202
2、建账
账套号：555（或其它号码）
账套名称：东莞市大华有限公司
启用年度：2008年；启用会计期间：2008.01.01
公司名称：东莞市大华有限公司
公司简称：大华公司
公司地址：东莞市东城宏发工业区
邮政编码：600000
法人代表：赵卓辉
联系电话：81234567
税号：TAX2144174
本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；
行业性质：新会计制度科目（按行业预置科目）
分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算
3、编码方案
科目编码级次：42222
客户分类编码级次：223
部门编码级次：122
地区分类编码级次：122
存货分类编码级次：1223
收发类别编码级次：122
结算方式编码级次：12
供应商分类编码级次：122
4、操作员权限
⑴201 叶因：账套主管；
⑵202 苏念奴：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部
权限）
二、系统初始化
1、部门档案
部门编码部门名称负责人部门属性
1 综合部
101 总经理办公室赵卓辉综合管理
102 财务部叶因财务管理
2 销售部王明销售部门
3 采购部王林采购部门
4 生产部
2、职员档案
职员编码职员名称所属部门职员属性
101 赵卓辉总经理办公室总经理
201 叶因财务部财务主管
202 苏念奴财务部
301 王明销售部销售经理
302 李庆销售部
401 王林采购部采购经理
402 张强采购部
3、客户分类
分类编码分类名称
01 华南地区客户
02 华北地区客户
03 华东地区客户
4、客户档案
客户编号客户名称客户简称所属分类开户银行开户账号电话001 三星有限公司三星公司01 建行6686644 85689256 002 大明有限公司大明公司02 工行6698463 22246889 5、供应商分类
分类编码分类名称
1 工业
2 商业
6、供应商档案
供应商编号供应商名称简称所属分类开户银行开户账号电话001 万科制造厂万科厂 1 农行9745433 86345543 002 新联五金厂新联厂 2 建行1446496 86647532 7、外币种类
币符：USD或$
币名：美元
固定汇率：2008年1月汇率为8.275
8、结算方式
结算方式编码结算方式名称票据管理标志
1 支票
101 现金支票是
102 转账支票是
2 其他否
9、会计科目及期初余额
10、凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
记记账凭证无限制无
11、应收账款期初余额明细
会计科目：1131应收账款余额：300000元
日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007.11.30记-9 三星公司销售商品借 100000.00 李庆F001 2006.11.30 2007.12.5 记-12 大明公司销售商品借 200000.00 王明F003 2006.12.5 12、其他应收款期初余额明细
会计科目：1133其他应收款余额：5000元
日期凭证号部门业务员摘要方向金额
2007.11.30 记-19 销售部李庆预支差旅费借5000
13、应付账款期初余额明细
会计科目：2121应付账款余额：122000元
日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期
2007.9.25 记-8 万科厂购买材料贷68000.00 王林S005 2006.9.25
2007.11.20 记-11 新联厂购买材料贷54000.00 张强S032 2006.11.20
三、日常工作
企业1月份经济业务及会计分录如下：（由苏念奴制）
1、2008年1月5日业务：
（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。
借：现金10000
贷：银行存款—工行人民币10000
（2）财务部叶因预支差旅费2000元。
借：其他应收款—叶因2000
贷：现金2000
（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。
借：现金3000
贷：其他应收款—李庆3000
2、2008年1月10日经济业务：
（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）借：原材料—B原材料8000
应交税金—应交增值税（进项税额）1360
贷：应付账款—新联厂9360
（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。
借：管理费用—折旧费4500
贷：累计折旧4500
（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。
①借：应收账款—三星公司117000
贷：主营业务收入100000
应交税金—应交增值税（销项税额）17000
②结转成本：
借：主营业务成本40000
贷：库存商品—A产品40000
（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。
借：生产成本—基本生产成本－A产品10000
生产成本—基本生产成本－B产品20000
贷：应付工资30000
（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。
销售成本为8500元（转账支票002）。
①借：银行存款—工行美元16550
贷：主营业务收入16550
②结转成本：
借：主营业务成本8500
贷：库存商品—A产品8500
（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。
借：原材料—A材料50000
应交税金—应交增值税（进项税额）8500
贷：应付账款—万科厂58500
3、2008年1月16日发生经济业务：
（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A 产品。
借：生产成本—基本生产成本－A产品20000 贷：原材料—A材料20000
（11）在建工程完工验收，总值106000元。
借：固定资产106000
贷：在建工程106000
（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）借：短期借款100000
财务费用5000
贷：银行存款—工行人民币105000
（13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。
借：营业费用5000
贷：银行存款—工行人民币5000
（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。
借：银行存款—工行人民币100000
贷：应收账款—三星公司100000
（15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。
借：管理费用—办公费用1000
贷：现金1000
（16）财务部叶因报销差旅费1000元。
借：管理费用—差旅费1000
贷：其他应收款－叶因1000 （17）收到本公司员工罚款收入3000元。
借：现金3000
贷：营业外收入3000 （18）本月发生产品销售税金及附加2800元。
借：主营业务税金及附加2800
贷：其他应交款2800
4、2008年1月31日经济业务：
（19）结转本期损益（可设为自动损益结转）
①结转本期收益
借：主营业务收入116550
营业外收入 3000
贷：本年利润119550
②结转本期成本费用
借：本年利润67800
贷：主营业务成本48500
主营业务税金及附加2800
管理费用—差旅费1000
管理费用—折旧费4500
管理费用—办公费用1000
营业费用5000
财务费用5000
（20）结转未分配利润（可设为自动对应结转）
借：本年利润51750
贷：利润分配—未分配利润51750。