单因素敏感性分析对照表表:10-10序号项目单位当经营收入下降10%时基本方案当经营成本上升10%时1 生产期平均年利润总额万元163.35 305.83 195.552 生产期平均年利税总额万元316.15 485.15 366.293 投资利润率% 19.92 37.3 23.854 投资利税率% 38.55 59.16 44.675 销售利润率% 10.74 18.1 11.576 盈亏平衡点% 38.55 24.68 33.347 全部投资所得税前财务指标7.1 内部收益率% 30.58 ＞50 34.81 7.2 净现值（1C=12%）万元552.77 1395.96 743.337.3 投资回收期年 5.25 3.37 4.618 全部投资所得税后财务指标8.1 内部收益率% 20.05 31.61 27.36 8.2 净现值（1C=12%）万元311.07 947.01 453.998.3 投资回收期年 6.51 4.07 5.699 贷款偿还期年 2.68建设进度示意表附表：3时间项目第1月第2月第3月第4月第5月第6月第7月第8月第9月第10月第11月第12月前期工作申请立项可行性研究报告编制初步设计初步设计审批施工图设计可行性研究报告审批施工期施工准备期建筑工程施工室外工程施工设备订货设备购置安装竣工投产产品方案表表：3序号产品名称项目工程t/a 产品规格销售方式预期价格（元）备注1 滩枣800吨1kg 454g5kg 13kg自销14元/袋6.36元/袋1.4万元/t2 空心枣、枣片100吨300g 250g 自销3元/袋3.6元/袋1.35万元/t3 香酥枣100吨300g 自销 4.5元/袋 1.35万元/t4 贡枣200吨454g 自销8.17元/袋 1.5万元/t主要财务指标表1-2 单位：万元序号项目单位指标备注1 生产期平均年利润总额万元305.832 生产期平均年利润总额万元485.153 投资利润率% 37.34 投资利税率% 59.165 销售利润率% 18.16 盈亏平衡点% 24.687 全部投资所得税前财务指标7.1 内部收益率% ＞507.2 净现值（IC=12%）万元1395.967.3 投资回收期年 3.378 全部投资所得税后财务指标8.1 内部收益率% 31.618.2 净现值（IC=12%）万元947.018.3 投资回收期年 4.099 贷款偿还期年 2.68贷款偿还计算表(所得税后)表10－12单位：万元年份1 2 3 4 5 项目1、年初贷款累计280 2802、本年贷款额2803、本年应计利息8.4 288.44、本年还本付息8.4 8.44.1、还本2804.2、付息8.4 8.45、年未贷款累计额280 06、本年可用于还款资金205.56 205.566.1、应付利润190.12 190.126.2、折旧费 5.6 5.66.3、待摊费9.84 9.84说明：利率以年3%计算；贷款偿还期为2.68年。

总成本费用表表：10－6 单位：万元序 号建设期 达 产 期合 计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 原辅材料 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 792.08 11089.12 2燃料及动力82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 82.66 1157.24 3 工资及福利费 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 57.46 804.44 4 修理费 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 4.92 68.88 5 折旧费 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 137.76 6 管理费 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 11.49 160.86 7 借款利息 8.4 8.4 8.4 8.4 33.6 8 待摊费用 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 5.6 56 9销售费用240240240240240240 240 240 240 240 240 240 240240336010 总成本费用 1212. 45 1212. 45 1212. 45 1212. 45 1204.05 1204.05 1204.05 1204.05 1204.05 1204.05 1198.45 1198.45 1198.45 1198.45 16867.9 10.1 可变成本 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 1114.74 15606.36 10.2 固定成本 97.7197.7197.7197.71 89.31 89.31 89.31 89.31 89.31 89.31 83.71 83.71 83.7183.711261.5411 经营成本1188.61 1188.61 1188.61 1188.611188.611188.611188.611188.611188.611188.611188.611188.611188.61 1188.61 16640.54年份生 产负 荷 金额 项 目销售收入、总成本费用、税金及利润测算表表：10－7 单位：万元序号达 产 期合 计2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 销售收入 1690169016901690169016901690169016901690169016901690169023660 2总成本费用1212.45 1212.45 1212.45 1212.45 1204.05 1204.05 1204.05 1204.05 1204.05 1204.05 1198.45 1198.45 1198.45 1198.45 16867.9 3 税金及附加 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 2510.48 3.1 增值税166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 166.04 2324.56 3.2 城市维护建设税(5%) 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 8.3 116.2 3.3 教育费附加（3%） 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 4.98 69.72 4 利润298.23298.23 298.23 298.23 306.63 306.63 306.63 306.63 306.63 306.63 312.23 312..23 312..23 312..23 4281.62年份生 产负 荷金额项 目现金流量表（全部投资）表：10－8 单位：万元序号年份项目建设期达产期合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15生产负荷（%）100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 现金流入1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 2316.24 24286.24 1.1 销售收入1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 23660 1.2 回收固定资产余值26.24 26.241.3 回收流动资金600 6002 现金流出164 2042.49 1442.49 1442.49 1442.49 1444.59 1444.591444.591444.591444.591444.59 1445.991445.991445.991445.9920985.46 2.1 固定资产投资164 1642.2 流动资金600 600 2.3 经营成本1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 16640.542.4 销售税金及附加179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 179.32 2510.482.5 所得税（25%）74.56 74.5674.5674.5676.66 76.6676.6676.6676.6676.6678.06 78.0678.0678.061070.443 净现金流量-164-352.49 247.51 247.51247.51245.41 245.41 245.41 245.41 245.41 245.41 244.01 244.01244.01870.25 3300.784 累计净现金流量-164 -516.49 -268.98 -21.47 226.04 471.45 716.86 962.27 1207.68 1453.09 1698.5 1942.51 2186.52 2430.53 330.785 所得税前净现金流量-164-277.93 322.07 322.07322.07322.07322.07322.07322.07322.07322.07322.07322.07322.07948.31 4371.226 所得税前累计净现金-164-441.93 -119.86 202.21 524.28 846.35 1168.42 1490.49 1812.56 2134.63 2456.7 2778.77 3100.84 3422.91 4371.22计算指标：所得税前：所得税后：财务内部收益率IRR>50% IRR=31.61%财务净现值（I=12%）NPV=1395.96万元NPV=947.01万元投资回收期 3.37年 4.09年敏感性分析表（全部投资）表：10-10-1当（经营收入）下降10%时单位：万元序号年份项目建设期达产期合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15生产负荷（%）100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 现金流入1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 2147.24 21920.24 1.1 销售收入1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 1521 21294 1.2 回收固定资产余值26.24 26.241.3 回收流动资金600 6002 现金流出164 1982.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 1382.25 20115.5 2.1 固定资产投资164 164 2.2 流动资金600 600 2.3 经营成本1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 1188.61 16640.54 2.4 销售税金及附加152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 152.8 2139.22.5 所得税（25%）40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 40.84 571.763 净现金流量-164 -461.25 138.75 138.75 138.75 138.75 138.75 138.75 138.75 138.75 138.75 138.75 138.75 138.75 764.99 1804.744 累计净现金流量-164 -625.25 -486.5 -347.75 -209 -70.25 68.5 207.25 346 484.75 629.5 762.25 901 1039.75 1804.745 所得税前净现金流量-164 -420.41 179.59 179.59 179.59 179.59 179.59 179.59 179.59 179.59 179.59 179.59 179.59 179.59 805.83 2376.56 所得税前累计净现金-164 -584.41 -404.82 -225.23 -45.64 133.95 313.54 493.73 672.72 852.31 1031.9 1211.49 1391.08 1570.67 2376.5计算指标：所得税前：所得税后：财务内部收益率IRR=30.58% IRR=20.05%财务净现值（I=12%）NPV=552.77万元NPV=311.07万元投资回收期 5.25年 6.51年敏感性分析表（全部投资）表：10-10-2当（经营成本）上升10 %时单位：万元序号年份项目建设期达产期合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15生产负荷（%）100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 现金流入1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1316.24 24286.24 1.1 销售收入1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 1690 23660 1.2 回收固定资产余值26.24 26.241.3 回收流动资金600 6002 现金流出164 2127.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 1527.1 22143.4 2.1 固定资产投资164 164 2.2 流动资金600 600 2.3 经营成本1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 1307.47 18304.58 2.4 销售税金及附加170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 170.74 2390.362.5 所得税（25%）48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 48.89 684.463 净现金流量-164 -437.1 162.9 162.9 162.9 162.9 162.9 162.9 162.9 162.9 162.9 162.9 162.9 162.9 789.14 2142.844 累计净现金流量-164 -601.1 -438.2 -275.3 -112.4 50.5 213.4 376.3 539.2 702.1 865 1027.9 1190.8 1353.7 2142.845 所得税前净现金流量-164 -388.21 211.79 211.79 211.79 211.79 211.79 211.79 211.79 211.79 211.79 211.79 211.79 211.79 838.03 2827.36 所得税前累计净现金-164 -552.21 -340.42 -128.63 83.16 294.95 506.74 718.53 930.32 1142.11 1353.9 1565.69 1777.48 1989.21 2827.3计算指标：所得税前：所得税后：财务内部收益率IRR=34.81% IRR=27.36%财务净现值（I=12%）NPV=743.33万元NPV=453.99万元投资回收期 4.61年 5.69年损益表资金来源及运用表。