工程经济学课设《工程经济学》课程设计十章组织机构与人力资源配置项目公司为哈尔滨*****表面处理生态工业园科技发展公司。

该公司是按照市委、市政府关于走“政府指导，统一规划，市场运作，集中治理，专业管理”之路，创建表面处理工业园的要求，由市环保局、发改委、科技局、规划局共同倡导，由市环保产业协会、市表面工程技术协会和哈工大环保科技股份公司发起，吸收民营资本参加的股份制企业。

公司宗旨是依托国家高度重视环境保护的大势，借哈尔滨创建国家环保模范城和松花江流域水污染治理的东风，切实解决哈市表面处理行业严重污染问题，同时提升表面处理产业的经营管理水平，实现规模化、集群化发展，通过政府支持、招商引资、开发建设、经营管理和资本运营等一系列举措，帮助企业发展获取一定的投资回报。

公司总股本为1000万人民币。

10人 10人 15人 10人 5人 5人 15人组织结构图第十一章项目实施进度本项目建设期两年，具体安排如下：2011年10月—12月组建项目公司，做准备工作；2012年1月—2012年2月进行项目基本情况调研，对哈尔滨市电镀企业的情况和市场进行调研。

另外，还要对我国其它地区的表面处理工业园区进行调研，了解他们的管理模式和运营方式。

2012年3月—2012年4月进行项目前期报批，编写项目建议书，编制可行性研究报告，取得土地使用权，和银行沟通，同时尽心工程勘察和工程设计；2012年5月—2012年9月进行水处理中心、动力中心和固废处理中心、综合服务中心的建设；2012年10月—2013年3月进行设备安装，1月—3月进行试运行，包括因温度降低导致施工不能进行的休息期；2013年4月—2013年8月，进行职工宿舍、厂房、仓库等建设，同时进行厂区工程的建设；2013年10月—11月，进行剩余设备安装，同时评估上一次的设备，12月试车运行。

工程进度分期表第十二章投资估算及资金筹措一、项目投资估算及依据1、估算依据（１）建筑及装饰工程费依据哈尔滨市近期同类建筑工程技术经济指标，结合本项目具体拟建工程规划设计情况进行估算；（２）设备购置及安装工程费估算依据：设备购置费按供货单位报价估算，设备安装费根据设备购置费乘以相应的安装费率测算；（3）其他安装工程费按照相关工程估算指标结合建筑工程费进行测算；（4）其他各项费用按国家有关规定及实际情况估算；（5）预备费用按照10%计算。

2、投资估算总投资89885万元。

其中，建设投资89385万元，流动资金500万元，其中建设投资构成如下：投资估算表二、融资方案及资金投入计划本项目所需建设投资89385万元。

成立项目公司：其中项目主办方：哈尔滨*****表面处理生态工业园科技发展有限公司。

项目公司出资3亿元人民币为资本金，向社会融资30000万元。

其余资金争取开发银行贷款，3亿元人民币。

第十三章财务基础数据一、经营收入估算1、收入构成根据前文市场分析及经营模式分析，本项目收入主要由租金收入、水处理收入、重金属在线回收以及服务及管理收入等几个部分构成。

其中租金收入包括以下几个方面：（1）厂房出租（2）仓储出租（3）职工宿舍出租水处理处理收入则主要以园区污水处理收入为主，此外还包括污泥销售收入,中水回用收入。

重金属在线回收包括镍盐回收、铜盐回收以及锌盐回收。

服务及管理收入包括技术服务性收益、教育培训收益、清洁生产审核收益、科研成果转化收益以及展会收益等。

2、价格依据哈尔滨市以及国内与哈尔滨同规模的城市目前厂房出租价格大约1.0—4.5元/（平方米·日）之间，仓库出租价格在 0.5—4.0 元/（平方米·日）之，住房出租价格大约在1—5 元/(平方米·日),根据位置以及交通设施的情况的变化，价格在此区间内浮动。

本项目的出租价格根据哈尔滨市以及全国同类项目数据分析的结果，预测本项目价格如下：厂房按照2元/（日·平方米）计算。

仓储物流区按照1.5元/（日·平方米）计算，职工宿舍按照1.5元/（日·平方米）计算，参照国内同类项目污水处理收费标准（一般在3—10 元/吨），结合本项目的投资情况以及北方的气候特征，确定本项目污水处理费按照10元/吨计算，污泥销售价格为2000元/吨。

3、经营收入（1）租金收入本项目厂房总建筑面积260000平方米。

仓储物流建筑面积为31200平方米，职工宿舍建筑面积为25000平方米。

各部分的年租金收入如下：厂房租金收入：18980万元仓储物流租金收入：1708.2万元职工宿舍租金收入：1368.75万元则年总租金收入为：22056.95万元（2）水处理收入本项目建成后水处理能力为10000吨/日，预计每吨水处理收费为10元，则年收入为：3650万元（3）污泥销售收入本项目建成后，预计年污泥产生量为1800吨，年销售收入为：360万元（4）中水回用收入本项目日处理废水10000吨，按照中水回用比率60%计算，目前哈市工业用水价格为3元/吨，本项目预计中水销售价格为1.5元/吨，则预计销售收入为：328.5万元（5）重金属在线回收收入镍盐：漂洗水以400吨/天计算，漂洗水中镍含量100毫克/升计算，回收率按照95%计算，硫酸镍价格预计为7万元/吨，则镍盐回收收入：432.53万元铜盐：漂洗水以400吨/天计算，漂洗水中铜含量100毫克/升计算，回收率按照95%计算，硫酸铜价格预计为2万元/吨，则铜盐回收收入：108.36万元锌盐：漂洗水以1200吨/天计算，漂洗水中锌含量50毫克/升计算，回收率按照95%计算，偏锌酸钠价格预计为7万元/吨，则锌盐回收收入：320.40万元金属盐回收总收入为：861.29万元。

（6）其他服务及管理类收益技术服务：通过技术咨询、分析检测、试验、实验等，有偿为入园企业服务，每年收入230万元教育培训：进行特种行业技能上岗培训，年收益100万元清洁生产审核：与环保局清洁生产中心及表面工程技术协会合作进行企业清洁生产审核，每年收益120万元科研成果转化收益：预计每年收益600万元展会效益：根据行业发展状况及市场需求，每年定期举办展览及研讨交流会，每年收益100万元预计总收入为：1150万元（7）本项目年总收入本项目年预计总收入为28406.74万元本项目建成后，预计第一年、第二年达产率分别为60%，80% ，项目建成后第三年100%达产。

二、本项目运营成本估算1、原材料、燃料及动力费根据国内同规模的成熟运行的表面处理园经验以及本项目的实际情况，预计年材料及燃动力费为648万元。

2、工资及福利本项目劳动定员70人，按照人均年工资5 万元。

预计年工资及福利为 350万元。

3、固定资产折旧本项目固定资产采用直线法分类折旧，机器设备折旧年限为15年，残值率为5%，年折旧费165万元，建筑物折旧年限25 年，残值率5%，年折旧费2000万。

4、修理费按照折旧额的2.5%计取，年修理费54.125万元5、管理费预计年支出为180万元。

6、招商、宣传等费用按照营业收入的1%计取,为284.07万元。

本项目年均总成本为2984.405万元。

三、税金及利润1、营业税金及附加根据《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，本项目应依法缴纳营业税，税率为5%，并以营业税实际应纳税额为基数加收7%的城市维护建设税和3%的教育费附加。

本项目年均营业税金及附加为1294.07万元，详见营业税金及附加估算表。

2、企业所得税《中华人民共和国企业所得税法》已通过，并于2008年1月日起实施，根据最新的所得税法规定，所得税税率为 25 %。

本项目年均应纳所得税为6032.07万元，各年度的所得税支出情况详见损益表。

3、利润本项目年均利润总额为25422.335万元，年均税后利润为18096.195万元。

第十四章财务分析本项目的财务分析严格依据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）中有关规定编制。

项目计算期12年，项目建设期2年。

一、财务盈利能力分析结合项目现金流量表、利润表，通过主要财务指标计算可以考察项目盈利能力。

1、根据财务现金流量表，计算项目盈利能力，主要指标如下：（1）财务内部收益率（FIRR）FIRR=18% （所得税前） 11%（所得税后）本项目税前指标约大于《建设项目经济评价方法与参数》给出的基准收益率8%，税后指标和基准收益率相比较大。

（2）财务净现值（FNPV）（折现率8%）FNPV=46，511.95万元（所得税前） 8756.39万元（所得税后）本项目税前FNPV >0，税后指标能满足要求。

（3）项目投资回收期（Pt）Pt =6.38年（所得税前） 6.39年（所得税后）。

项目行业投资回收期为10年。

2、根据利润表计算指标如下：（1）项目总投资收益率（ROI），是指项目息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率。

ROI=EBIT/TI=26.99%（2）项目资本金净利润率（ROE），是指净利润（NP）与项目资本金（EC）的比率。

ROE=NP/EC=60.32%（3）投资利税率，是指销售利润总额和销售税金的总和与项目总投资的比率。

本项目投资利税率=利税总额/总投资=26.2%通过以上分析，本项目各项指标能够满足行业的基本要求。

二、清偿能力分析本项目贷款偿还期为6年。

通过上表，可以看到本项目还款指标均>1，说明项目还款能力较强。

资金来源与运用见财务计划现金流量表。

通过计算可以看出，项目计算期各年能收支平衡且有盈利。

三、财务盈亏平衡分析BEP(生产能力利用率)年固定成本＝─────────────────────────── ×100%年经营收入-年经营税金及附加-年可变成本＝22.02 %计算结果表明，经营收入达到预计水平的22.02 %，项目即可保本。

项目抗风险能力较强，建议采取措施，尽快回收资本，加强项目的抗风险能力。

四、经济分析结论通过上述财务评价结果来看，本项目各项指标均能够满足财务评价的基本要求，项目抗风险能力较强，赢利性较好，有利于项目的发展和成熟。

建议开始建设。

建议在建设期结束后出售部分厂房、仓库以及职工宿舍，以尽快回收资本。

第十五章生态效益分析随着生活水平的提高，国家对环境保护要求逐渐加强，由于我国长期沿用粗放型的经济增长方式，结构不合理，技术装备落后，尽管加大了环境治理的力度，但是生态破坏加剧的状况并没有从根本上得到解决。

国家于2003年1月1日开始实施《中华人民共和国清洁生产法》，实施清洁生产，发展循环经济对企业的意义深远。

清洁生产，是国际社会在总结了工业污染治理的经验教训后提出的一种新型污染预防和控制战略，以后又将清洁生产的要求逐步扩展到服务领域和产品，并开始探索建立“循环经济”和“循环社会”。

清洁生产的实质，是贯彻污染预防原则，从生产设计、能源与原材料选用、工艺技术与设备维护管理等社会生产和服务的各个环节实行全过程控制，从生产和服务源头减少资源的浪费，促进资源的循环利用，控制污染的产生，实现经济效益和环境效益的统一。