财政支出绩效评价报告
评价类型：□实施过程评价☑完成结果评价
项目名称： 2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目项目单位：市社会保险事业局
主管部门：市人力资源与社会保障局
评价时间： 2017年6月16日至2017年6月29日
组织方式：□财政部门□主管部门☑项目单位
评价机构：☑中介机构□专家组□项目单位评价组评价单位(盖章):市社会保险事业局
上报时间: 年月日
项目绩效目标表
项目名称：2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目
项目基本信息
关于2016年事业单位退休人员“事企
差”及绩效工资项目绩效评价报告
诚海分绩审字[2017]第6-0027号一、项目概况
（一）项目单位基本情况
市社会保险事业局为参照国家公务员法管理的事业单位。

主要职责：1、负责本市参保单位和个人养老、工伤、生育保险基金的征收、管理、审核、拨付工作。

2、承办本市参保单位社会保险登记、变更、注销。

职工保险关系转移，灵活就业人员参保、续保工作。

3、审核参保职工待遇享受条件、计算其待遇，按时足额发放各类社会保险金。

4、负责参保单位和个人养老、工伤、生育保险的日常管理工作；负责社会保险数据、信息的处理和管理，参保个人的建立和管理。

5、为参保单位和个人、提供有关养老、工伤、生育保险的政策宣传咨询服务，受理群众来信来访。

社保局设8个组级职能机构，分别为办公室、养老保险组、医疗保险组、工伤生育保险组、公共关系组、稽查审计组、基金统计组、社会化管理服务组。

（二）项目基本性质、用途、主要容、涉及围
该项目为经常性项目，主要用于提高事业单位退休人员的养老金，提高事业单位退休人员生活水平，让退休人员群
体更多地分享经济发展的成果等。

通过对市社保局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目财政支出绩效评价，强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理职能。

项目年度预算绩效目标为：解决我市事业单位退休人员退休金待遇问题，提高退休人员的生活水平。

（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标
项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标
二、项目资金使用及管理分析
（一）项目资金到位情况分析
为推进事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目顺利进行，根据市财政局《关于批复2016年市本级部门预算的通知》（文财预【2016】28号）安排市社会保险事业局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资额度为15312万元。

市财政局及时审批并拨付事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。

截止项目绩效评价基准日，本次绩效评价围的市财政项目专项资金15312万元已全部到位，资金到位率100%。

（二）项目资金使用情况分析
根据市财政局批复的2016年度市社保局部门支出预算表，市社会保险事业局实际支出共计15312万元。

支出容为“事企差”及绩效工资,拨付总人数5800人，人均每月2200元，月发放金额1276万元，2016年发放金额共计15312万
元，无结余资金。

（三）项目资金管理情况分析
市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目专项资金管理及建设运行上严格遵守《中华人民国预算法》。

一是规资金审批程序，做好细节管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。

二是规账户管理程序，对本项目专项资金实行单独核算、专户管理、专款专用的原则，杜绝专项资金被挤占、截留和挪用现象。

三、项目组织实施情况
（一）项目组织实施情况
市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由市人力资源和社会保障局、市社会保险事业局负责实施及管理运作。

项目实施期为一年，从2016年1月至2016年12月。

截至2016年12月，已完成对全市5800位退休人员提高了退休金。

市社会保险事业局对该项目高度重视，为确保项目顺利实施并持续运行，特组建了项目小组。

提高退休人员待遇有利于促进收入分配改革，维护社会公平，对构建和谐社会发挥着重要的作用。

四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况。

1.项目的经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况。

根据市财政局“文财预[2016]28号文”《关于批复2016年市本级部门预算的通知》，批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。

截止绩效评价基准日，本次绩效评价围的项目资金实际到位15312万元，实际使用15312万元，项目的到位资金及使用均控制在预算围。

（2）项目成本（预算）节约情况。

该项目已使用财政资金15312万元，无结余资金，项目资金使用率为100%。

2.项目的效率性分析
（1）项目的实施进度
根据相关的项目资料，事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目于2016年1月1日开始，至2016年12月31日结束，项目计划的实施进度已完成。

（2）项目完成质量
事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目全面落实到5800位退休人员，人均发放标准为每月2200元，月发放1276万元，年发放15312万元。

综上所述，项目的完成质量好。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度
事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目，通过全体人员的共同努力，项目预期目标已全部完成。

（2）项目实施对经济和社会的影响。

财政对养老保险基金的补助有利于提高了退休人员生活水平，在一定程度上促进社会良好发展，维护社会稳定，为构建和谐社会起到重大作用。

该项目的实施，解决了很多退休人员在生活上很多困难，提高退休人员生活水平。

4.项目的可持续性分析
市社保局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由我局负责实施，财务上由市会计核算中心进行专项管理运作。

省、市级财政在资金上给予大力支持，本项目具有一定的可持续性。

5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析
市财政局“文财预[2016]28号文”《关于批复2016年市本级部门预算的通知》，批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。

截止绩效评价基准日，项目已使用财政资金15312万元，项目资金使用率为100%。

市社保局的事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目的预期工作目标已全部完成，完成率100%。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

无
五、综合评价情况及评价结论
经综合评价，市社会保险事业局实施事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目，为推进退休人员社会保障体系的重大举措，有利于提高退休人员生活质量，促进收入分配改革，维护社会秩序稳定，对构建和谐社会具有重要意义。

本项目绩效评价总得分为92分，评价级别为“优”。

2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目绩效自评
表
六、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
提高退休人员待遇问题。

必须克服困难，狠抓落实。

目前，全市各级财政比较紧，各地区、各部门和各单位必须克服畏难情绪，凡是符合政策规定的问题，该解决的尽快解决；财政补助资金到位后，绝不拖延发放；坚决完成拖欠费用补发任务，并防止发生新的拖欠。

（二）存在问题和建议
1. 存在的问题
(1)在人才队伍建设方面，队伍素质还有待提高，尤其是高尖精人才紧缺；
(2)社保经办基础比较薄弱。

社保服务对象和基金规模大幅上升，具体经办人员多兼数职、流动性大，难以跟上日益增长的工作需求。

2. 建议
(1)重视队伍建设，完善人事人才支撑体系, 组织开展能力提升培训、人才引进服务等工作。

(2)完善城乡社会保障体系。

坚持扩面和监管并重，组织开展政策法规宣传、社保基金专项检查等专项工作，依法加大社会保险扩面征缴力度。

七、其他需要说明的问题。

无。