投资各方现金流量表
分别从技术方案各个投资者的角度出发 投资者的出资额 投资、融资及经营活动的现金流入和流出
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
财务计划现金流量表
现金流入
现金流出
净现金流量项目
1.实分利润； 2.资产处置收益分配； 1.实缴资本； 3.租赁费收入； 2.租赁资产支出； 4.技术转让或使用收 3.其他现金流出。 入； 5.其他现金流入。
1.经营活动净现金流量； 2.投资活动净现金流量； 3.筹资活动净现金流量。
投资各方财务内部收益率（一般情况下，方案 投资各方按股本比例分配利润和分担亏损，利 反映计算期各年的投资、融资及经营活动的现 益均等，没必要计算投资各方的财务内部收益 金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析 率；只有投资各方有股权之外的不对等利益分 技术方案的财务生存能力。 配时，才需要计算该指标。）
现金流量表分类比较
分类 构成 编制角度 计算基础 投资现金流量表
以技术方案为一独立系统进行设置 总投资 整个计算期内的现金流入和流出
资本金现金流量表
从权益投资者整体（即项目法人）角度出发 资本金 以借款本金偿还和利息支付作为现金流出
现金流入
现金流出
现金流入
现金流出
主要构成
1.建设投资； 1.营业收入； 2.流动资金； 2.补贴收入； 3.经营成本； 3.回收固定资产余值； 4.营业税金及附加； 4.回收流动资金。 5.维持运营投资。
1.营业收入； 2.补贴收入； 3.回收固定资产余值； 4.回收流动资金。
1.技术方案资本金； 2.借款本金偿还； 3.借款利息支付； 4.经营成本； 5.营业税金及附加； 6.所得税。
经济效果评价 指标
财务内部收益率、财务净现值和静态投资回收期。 资本金财务内部收益率，用于比选融资方案。
量表分类比较