财务
负责人
4.2监管要求
4.2.1两化融合资金使用
财务部应当按照“确保需要、规范使用”的原则，对两化融合资金进行财务管理，保证两化融合资金的长期投入，并督促其合理使用。
4.2.2 两化融合资金管理
财务部负责对两化融合资金进行统一管理，审核两化融合资金的提取计划、投入计划、资金使用情况等，根据年度两化融合工作计划，做好资金的投入落实工作，建立两化融合资金台帐，确保两化融合资金投入的迅速及时。
3.3.1 财务负责人
组织编制预算、制定两化融合核算政策；
组织进行预算调整，编制预算调整报告；
选择合适的工具和流程来收集成本信息；
为高层管理人员建பைடு நூலகம்成本合理的两化融合解决方案。
3.3.2预算管理人员
协助编制预算并上报审批；
跟踪、分析预算执行情况；
协助进行预算调整，提交调整后的预算并上报审批。
3.3.3核算管理人员
含预算执行分析的预算执行情况跟踪表
预算管理人员
2.3
是否调整预算
含预算执行分析的预算执行情况跟踪表
财务负责人审核预算执行情况跟踪表，确定是否需要调整预算：
若需要调整，转预算编制流程
若不需要调整，继续跟踪预算执行情况
含审核结果的预算执行情况跟踪表
财务负责人
（3）调整预算
表 3 调整预算步骤描述表：
序号
需纳入预算的需求
预算管理人员
1.2
评估需求
需纳入预算的需求/历史财务信息/预算编制模板
预算管理人员组织相关人员根据历史财务信息对需纳入预算的需求进行分析评估，给出合理的预算金额和评估依据等评估结果
预算需求评估结果
预算管理人员
1.3
编制预算
预算需求评估结果 /预算编制模板
预算管理人员根据预算需求评估结果信息，编制预算，填写预算编制表；
预算编制流程图：
表 1 预算编制步骤描述表：
序号
管理活动
输入/触发
描述
输出/完 成标准
角色
1.1
收集预算需求
预算编制模板
预算管理人员需识别开展两化融合工作所需的技术改造、设备设施、系统建设、运行维护、咨询培训、数据开发利用等方面的预算需求，并征集各业务部门的预算需求，对预算需求进行筛查分析，挑选要纳入预算的需求。
统计财务成本数据，进行财务核算；
核算两化融合运行过程中发生的费用。
4工作程序
两化融合资金管理流程：
4.1预算与核算管理
4.1.1管理原则
所有与开展两化融合工作相关的财务预算及核算统一按照企业的财务管理流程进行管理；相关财务预算、财务核算流程应遵从公司财务相关制度要求。
4.1.2 预算与核算流程
（1）预算编制
预算管理人员将完成的预算编制表提交财务负责人进行审核。
预算编制表
预算管理人员
1.4
审核通过？
预算编制表
财务负责人审核预算编制表，并按照财务业务流程逐级提交审核；
若审核通过，提交财务部门审核；若审核不通过，转1.3
预算编制表
财务负责人
（2）预算控制
预算控制流程图：
表 2 预算控制描述表：
序号
管理活动
输入/触 发
管理活动
输入/触发
描述
输出/完成标准
角色
3.1
制订调整方案
含审核结果的预算执行情况跟踪表
预算管理人员依据预算执行情况，对预算编制表进行调整
预算管理人员将调整后的预算编制表提交财务负责人进行审核
调整后的预算编制表
预算管理人员
3.2
审核通过
调整后的预算编制表
财务负责人对预算调整方案进行审核，并按照财务业务流程逐级提交审核
若审核通过，则提交财务部门审批
若审核不通过，转3.1
调整后的预算编制 表
财务
负责人
（4）财务审核
表 4 财务审核步骤描述表：
序号
管理活动
输入/触发
描述
输出/完成标准
角色
4.1
成本分摊
预算执行 情况跟踪 表、供应商财务核算
预算管理人员按照成本模型对每个成本项进行成本分摊
成本分摊表
核算
管理人员
4.2
成本效益分析
4.2.3 两化融合资金核算
提取的两化融合资金的使用核算，按照《安徽省通信产业服务有限公司器材贸易分公司成本核算管理办法》执行。两化融合资金必须按规定范围安排使用，不得挤占、挪用。年度结余资金可结转下年度使用，当年计提两化融合资金不足使用的，超出部分按正常成本费用渠道列支。
4.2.4 重点审计
财务部需对两化融合资金的使用情况进行重点审计，并编制审计报告，上报总经理办公会议和公司领导，抄送相关业务部门。
3职责
3.1最高管理者
负责对两化融合资金的审批、使用、监管进行全面领导，同时审批两化融合资金的提取计划、使用计划、资金提取和使用情况年度报告。
3.2其他负责人
按照职责分工，对各自分管工作范围内的两化融合资金的计取、支付、使用实施监督管理。
3.3计划财务部
负责编制年度两化融合资金投入预算，每季度对经费投入情况进行预决算，审核基层单位两化融合资金投入情况报告，监督检查两化融合资金使用情况，建立两化融合资金投入台帐。
5相关文件
(a)《公司全面预算管理办法》
(b)《公司成本核算管理办法》
6相关记录
a)《两化融合资金投入预算表》
b)《两化融合资金使用记录》
成本分摊表
预算管理人员根据成本分摊记录，完成成本效益分析报告；核算管理人员将成本效益分析报告提交财务负责人审核
成本效益分析报告
核算
管理人员
4.3
审核通过？
成本效益分析报告
财务负责人审核成本效益分析报告
若审核通过，将成本效益分析报告提交服务报告管理流程；若审核不通过，转4.1
含审核结果成本效益分析报 告
1目的
本控制程序规定了两化融合体系组织成员用于两化融合工作资金投入的申报、审批流程，以保障两化融合工作所需资金及时、准确到位，并实现对所使用资金的有效监管，确保两化融合工作持续改进、提高。
2适用范围
适用于公司开展两化融合工作所需的技术改造、设备设施、系统建设、运行维护、咨询培训、数据开发利用等方面资金的预算、核算及监管。
描述
输出/完成
标准
角色
2.1
跟踪预算执行
预算编制表
预算管理人员收到财务部门批准后反馈的预算编制表后，及时跟踪预算执行情况，按预算执行情况跟踪表填写相应跟踪信息
预算执行情况跟踪表
预算管理人员
2.2
分析预算执行
预算执行情况跟踪表
预算管理人员分析预算执行情况，识别存在的预算调整需求并提交财务负责人进行审核