一、核算中心的业务范围
6．负责会计后台的系统管理。 7．负责组织单机作业和手工核算营业机构的副本明细 账和总账的核算。 8．负责提供已上城市综合业务网络系统营业机构的总 账传输数据。 9．负责编制会计报表，打印后退各营业机构或下传营 业机构授权打印。 10．负责对各营业机构的会计账务进行年终结转。
三、核算中心日常业务
（二）日终轧账 每日，在会计机构工作结束后，核算中心负责日终轧账 工作。
（三）批量结息 1．企业存款、贷款及信用卡单位卡批量结息处理。 每季末了月20日，检查“重要日期登记簿”的结息日期 是否正确，检查账户的结息天数及积数是否正确。 2．其他批量结息的处理。 每月20日为信用卡透支转贷款结息日；每年6月30日为 储蓄活期账户、信用卡个人结息日，其结息方法与上述 相同。
三、核算中心日常业务
（四）年终结转 1．12月31日前，核对系统“重要日期登记簿”的年结日 期是否正确，检查系统运行是否正常。 2．在营业机构年结账务处理完毕后，轧账下网，核算中 心检查全辖营业机构数据平衡。通知科技部门作备份并进 行结账操作。 3．核算中心进行试年结操作，生成并下传科目结转对照 表，营业网点打印出科目结转对照表进行勾对，核实无误 后通知核算中心。 4．核算中心进行年终结转处理。 5．年结完成后，核算中心对全辖营业机构进行数据平衡 检查，如有不平现象，查明原因，会同科技部门解决。
（二）操作权限管理 为保证稽核系统的安全、稳定运行，稽核系统对稽核人员 实行操作权限管理，操作权限分为：操作员、管理员、稽 核主管三级。
第二节 年度决算
一、年度决算的意义和工作内容 二、决算准备 三、年终日的账务结转 四、年终对账签证 五、编制决算报表
一、年度决算的意义和工作内容
会计决算对银行总结和改进经营管理具有重要意义： 其一，可以用报表的形式反映业务状况和经营成果； 其二，可以考核各项经营计划的执行情况，明确全年经
二、会计核算中心岗位设置及职责
核算中心设置主任岗、业务操作岗、综合管理岗等。 1．主任岗：全面负责核算中心各项管理工作。 2．会计主管岗：负责制定有关核算管理制度，并检查
落实；对重点科目的监控；负责每月一期的运行通报。 3．业务操作岗：负责业务授权，负责对营业机构特殊
业务处理，按规定时间进行日终轧账，负责核对通兑业 务、打印通兑资金表。进行账务一致性检查并进行稽核 卸数，负责月结和年结处理等。
4．综合管理岗：负责采集汇总全辖主要会计账务信息， 提取传输会计总账，编报会计报表，编写会计报表说明 及分析。
三、核算中心日常业务
（一）对营业机构的管理 1．新上综合网机构处理
核算中心接到营业机构上综合网申请后，经落实上综合 网条件符合要求，按统一编排的机构代码增加新的机构代 码并增设操作员。在系统中增加该营业机构的IP地址、主 机名、机器号。安排上网时间。
第十一章 会计综合与财务会计报告
第一节 核算及稽核中心业务处理 第二节 年度决算 第三节 财务报表的构成和编报要求 第四节 财务报表的格式及编制 第五节 附注
第一节 核算及稽核中心业务处理
一、核算中心的业务范围 二、会计核算中心的岗位设置及职责 三、核算中心日常业务 四、稽核中心的岗位设置及职权管理
一、核算中心的业务范围
1．确认前台各营业机构上传的收付款等会计信息，并 及时将确认后收付款等会计信息反馈各营业机构。
2．监督各营业机构上传的会计信息是否符合规定，是 否违规和越权办理会计业务，对大额的会计信息和有疑问 的会计信息进行跟踪检查和电话查询。
3．负责后台日终账务处理。 4．负责生成打印批量对账单、明细账、总账、会计报 表和相关内部管理信息资料或下传营业机构授权打印。 5．负责批量调整利率，批量结计利息，生成打印利息 清单或下传营业机构打印。
营成果，为编制下年计划提供重要依据； 其三，可以全面反映银行的资金营运经济经营中存在的问题 ，并可据以改进工作，不断提高银行经营管理水平。
银行的年度会计决算工作，从进行的工作的内容上看，大 体上分为四项：一是决算准备工作；二是年终日的账务结 转；三是年终对账签证；四是编制年度会计决算报告。
二、决算准备
（一）全面清理各类帐户 （1）清理贷款帐户；（2）清理结算资金账户；（3）清理 存款资金账户；（4）清理各类内部资金账户；（5）清理 核对各种往来账户。
（二）盘点清查财产物资 年终前，财会部门应会同有关部门对固定资产、库存物资、 库存现金、有价单证、重要空白凭证、代保管物品、担保 物、抵债资产、本行发行、兑付、购买的各种证券等现金、 实物进行彻底清查，并与有关表内、表外科目进行核对， 做到账证、账账、账表、账卡、账实相符。
2．营业机构的撤销与合并 核算中心接到营业机构撤销申请后，审查合格同意处理 并安排时间。被撤销的营业机构业务处理完毕后，检查平 衡，打印账页。撤销机构将损益类科目划空，将特殊账号 文件、科目服务文件删除，通知核算中心，开机留人，等 待核算中心通知。
三、核算中心日常业务
3．单机作业网点的管理 对未上综合网的单机作业网点，核算中心应相对固定会 计人员，组织会计核算。 在综合网内通过系统初始化建立与其对应的模拟网点， 设置各种参数，建立单机作业网点的总账、明细账。 单机作业网点每日传送流水账，核算中心应及时对其借、 贷发生额进行平衡检查和开、销审查，发现流水账存在 问题，应及时通知网点进行更正，核算中心不得自行更 改。 月末必须将当月发生的会计业务全部记入核算中心账务 内，以保证月末核算中心的账务及所提供的会计信息准 确、完整。
三、核算中心日常业务
（五）标准数据的修改 标准数据主要包括机构编码、操作员代码、联行名册、 科目字典、利率、记账类别、凭证种类、摘要等。 1．机构编码的变动 2．操作员代码的修改 3．联行名册的修改 4．科目字典的修改 5．利率调整
四、稽核中心的岗位设置及职权管理
（一）岗位设置及主要职责 稽核中心内部主要设置有综合、凭证审核、凭证录入等内 部职能部门。 1．稽核中心主任 2．综合部门的主要职责及岗位设置 3．凭证审核部门的主要职责及岗位设置 4．凭证录入部门的主要职责及岗位设置