浅谈EPC工程总承包项目合同风险及控制措施
发表时间：2019-03-28T16:04:34.533Z 来源：《防护工程》2018年第35期作者：李功伟
[导读] 本文结合总承包商在EPC合同履约中的风险分析，并提出了有益的控制措施以备参考。
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摘要：总承包商作为合同履约主要的风险承担者，应加强对EPC项目全过程合同风险分析，制定有效的控制措施，从而保证项目的顺利开展。本文结合总承包商在EPC合同履约中的风险分析，并提出了有益的控制措施以备参考。
关键词：EPC工程总承包项目；总承包商；合同风险；控制措施
1.引言
近年来，我国为加强与国际接轨，进一步推进了工程总承包模式（EPC模式）。EPC项目建设周期长，涉及利益方多，法律关系较复杂，以传统的合同风险管理模式对EPC项目进行管理显得较为困难。因此，总承包商对EPC工程总承包合同风险展开分析，制定有效措施提升合同管理水平，对高效推进EPC项目有着重要的现实意义。
2.EPC工程总承包项目合同风险分析
2.1 EPC工程总承包项目合同特点
EPC合同范围一般包括设计、施工、采购和试运行服务等。工程总承包合同签订后，总承包商将根据实际情况将设计、采购、施工等工作委托给专业承包商并签订分包合同。其具有以下特点：
（1）快速跟进管理。在EPC合同中，总承包商在项目初期就开始考虑设计、采购和施工全过程控制，可以有效地加强设计、采购和施工统筹安排，快速跟进管理，从而减少项目成本、缩短工期[1]。
（2）总承包商承担风险较大。与传统的合同风险相比，自然风险、经济风险等项目实施过程中绝大部分风险由总承包商进行承担。对总承包商来说，EPC合同管理具有高风险性。如果总承包商应对不当，将会面对较大损失的可能[2]。
2.2 EPC工程总承包项目合同风险分类
在EPC项目中，总承包商的合同风险涉及项目全过程。下面将从前期阶段、设计阶段、采购阶段、施工阶段四个方面对合同风险展开分析。
（1）前期阶段合同风险分析
前期阶段主要指投标阶段。总承包商依据初步设计方案提交投标报价，将引起成本和工期风险。因此，总承包商应加强事前风险评估，包括业主实力、项目自然环境、地方政策等风险因素[3]。此外，合同订立条款的遗漏、歧义所导致的争议也将增加总承包商的合同风险。
（2）设计阶段合同风险分析
设计是EPC项目开展采购、施工任务的基础，直接影响采购和施工的进度和成本。因此，设计阶段合同风险分析对总承包商来说也极为重要。设计阶段合同风险主要表现为各专业设计衔接不当影响项目进度，地质条件与招标文件不符引起总承包工作量的增加和工期的拖延，与业主沟通不及时引起的项目进度滞后以及设计方案不满足要求造成施工无法开展或返工等风险[4]。
（3）采购阶段合同风险分析
总承包商需要采购的材料、设备种类繁多、数目庞大，同时还要经过询价、招标、采购实施、验货等流程。EPC项目周期较长，物价的波动上涨同样是总承包商不可忽视的风险之一。综上，总承包商在采购阶段的风险主要表现为材料设备供应延迟影响项目工期、采购质量不合格造成成本增加以及对市场估价不准、物价上涨带来的风险[5]。
（4）施工阶段合同风险分析
在施工阶段，总承包商需要投入大量的生产要素完成工程施工。施工过程中不确定因素所引发的风险带来的后果可能更为严重。施工阶段合同风险主要表现在工程变更索赔，施工过程中管理人员对合同责权利不明确、风险意识不强、资金管理不到位、施工协调不善所引起的工期、成本、质量风险等。
3 EPC工程总承包项目合同风险的控制措施
本文将EPC合同按照项目进展顺序把风险控制阶段分为三大阶段，即前期阶段、实施阶段和项目结束后评价阶段，并制定相应的合同风险控制措施。
3.1前期阶段控制措施
（1）重视项目信息调查工作。在合同签订前，总承包商应对业主声誉、支付能力、项目自然环境、地方政策等进行全面调查，同时还要对项目本身的法律风险进行调查评估。结合调查结果对项目展开综合预评估，并对后期订立合同可能存在的风险进行分析，从而加强事前控制。
（2）研究合同双方权责，针对性地化解风险。在EPC合同签订后，业主对招标文件中的相关资料的完整性、准确性不再承担责任，而总承包商就要对这种不准确性和缺失性带来的风险买单。所以，总承包商在招投标阶段一定要深入研究业主提供的相关资料，及时发现资料里潜在的风险，从合同的规范性和全面性入手，从而规避风险。
（3）重视合同条款的严密性
合同条款的严密性是指合同整体应保持结构严谨、合同条款之间不矛盾、描述精简并无歧义。严格把控合同条款的严密性可有效地规避与业主的纠纷。
3.3 实施阶段控制措施
3.3.1加强设计风险控制
设计对项目总工期和总成本影响较大，总承包商必须采取控制措施来降低设计风险。首先加强与业主沟通并通过实地踏勘充分了解项目背景和环境条件，获得业主的真实想法。其次，要选择优秀设计分包商，在订立设计分包合同时要明确双方的权责利，明确设计进度目
标，形成共担风险、共享利益的合作机制。最后，加强设计过程中专业设计之间、设计与物资采购工作以及设计进度的协调，从而规避设计风险。
3.3.2加强采购风险控制
在合同的执行过程中，总承包商应重点对设备询价、报价汇总、选定供应商、签订采购合同等相关的审批流程实施严格把控，兼顾设备质量和采购经济效益，从源头上切断材料设备采购风险。此外，应配备有经验的管理人员对材料设备市场价格评估、材料设备采购管理等方面加强管理，从而有效控制采购风险。
3.3.3加强施工风险控制
（1）提高管理人员风险意识。EPC总承包合同实施过程中，管理人员的风险意识对项目实施风险管控有着极其重要的作用。这就要求总承包商在项目管理过程中通过组织人员对EPC项目进行系统学习，积极开展相关培训，在项目管理过程中不断总结经验并进行交流，加强项目人员的风险控制及管理意识，培养专业过硬的复合型人才，从而降低人所带来的合同实施风险。
（2）研读合同条款，实施合同交底。合同签订后，可由合同部负责人组织全项目管理人员学习合同条款，对合同主要内容及存在风险进行分析和说明，并形成文件进行详细合同交底，使项目人员熟悉工程范围、合同责任等。根据合同责任进一步细化分工，确保风险的有效规避。
（3）加强资金计划管理，规避资金风险
由于EPC总承包项目涉及资金额度较大，在工程实施过程中，业主切实按照合同要求履行支付义务是较为困难的。因此，作为总承包商应强化资金预算管理，制定资金使用计划，遵照计划控制费用的原则，全过程控制资金预算，提高资金的使用效率。一方面，围绕资金预算管理实施全年统筹、月预算管理和预算考核制度等[6]。另一方面，充分发挥财务部门的资金管理职能，精细化资金管理规定及办法，确保资金的有效使用。
（4）实施合同变更索赔及反索赔管理。在EPC项目中，总承包商涉及合同主体为业主和分包商。总承包商要根据合同条款，向业主提出索赔，减少工程损失。同时也要充分利用分包合同中的条款，合法合规地对分包商提出的索赔进行分析审查，尽量减少索赔事件的发生。
3.4 加强合同风险管理后评价
EPC合同风险管理后评价是指对EPC项目合同管理工作进行客观、详尽的总结分析评价工作，形成经验案例。合同风险管理的后评价工作要基于全过程的合同实施相关信息和数据的整理分析，以及项目合同风险管理带来的损益情况的整理分析。加强合同风险管理后评价不仅有利于企业合同风险管理水平的提高，还对公司稳定发展、占据市场有着极其重要的作用。
4 结论与展望
对总承包商而言，EPC合同各阶段存在风险较多，需要继续加大对风险评估从而采取有效的措施控制风险。本论文主要是定性分析EPC合同存在风险，也可以引进定量分析，通过建立EPC合同风险预测方法、数学模型和预防体系对EPC合同风险进行深入分析。
参考文献：
[1]宋晓刚，吴峥.EPC总承包项目管理模式的实践应用研究[J].价值工程，2018（15）：59-61.
[2]张帆，何佰洲.EPC总承包项目的合同管理[J].中小企业管理与科技，2018（04）：26-27.
[3]金长虹.EPC工程合同管理研究[D].合肥：安徽建筑科技大学，2016年5月.
[4]汤建勇.浅议总承包商在EPC工程总承包项目中的风险及防范措施[J].城市道桥与防洪，2016.06：265-267.
[5]张彦奇.EPC工程总承包项目管理相关建议[J].中国房地产业·下旬，2017年第11期：55-57.
[6]邢秀丽.浅析EPC工程总承包项目中的合同管理[J].项目管理技术，2009.10：48-51.