第一部分 对公存款业务
（一）基本存款账户 存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的 银行结算帐户，它是存款人的主办帐户，存款人日 常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取 ，都应该通过该帐户办理。一个企事业单位只能选 择一家银行的一个营业机构开立一个基本账户。
第一部分本存款帐
（七）信托基金。
(不得支取现金)
（八）金融机构存放同业资金。（经人行批准可支取现金）
（九）政策性房地产开发资金。（经人行批准可支取现金）
（十）单位银行卡备用金。 (不得办理现金收付)
（十一）住房基金。
(可以支取现金)
（十二）社会保障基金。 (可以支取现金)
（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。
（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。(可以支取现金)
户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算帐户 。一般存款户没有数量限制，存款人可以通过此帐 户办理转帐结算和现金缴存但不得办理现金支取。
第一部分 对公存款业务
（三）专用存款账户 存款人按照国家法律、法规和行政规章制度规
定，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立 的银行结算帐户，该类帐户主要用于办理各项专用 资金的收付，支取现金应按照有关规定办理。
第一部分 对公存款业务
对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:
（一）基本建设资金。（经人行批准可支取现金）
（二）更新改造资金。（经人行批准可支取现金）
（三）财政预算外资金。 (不得支取现金)
（四）粮、棉、油收购资金。(可以支取现金)
（五）证券交易结算资金。 (不得支取现金)
（六）期货交易保证金。 (不得支取现金)
新入行员工培训教材之一
银行业务知识（对公业务）
中国工商银行电子银行中心（合肥） 2013.07
第一部分 对公存款业务
第一章 人民币银行账户管理 第一节 基础知识
一、基本概念 银行账户是客户办理银行业务最基本的载体，单
位客户各类业务往来、结算均需要通过银行账户发 生。
单位客户是指在我行开立银行结算账户的机关、 团体、部队、企业、事业单位以及其他组织。
第一部分 对公存款业务
（二）备案类单位银行结算账户 是指单位客户申请开立一般存款账户和非预算单位 专用存款账户时，开户银行在开户后只须通过账户 管理系统向中国人民银行当地分支机构进行报备， 无需报送纸质开户资料。此类账户称之为备案类账 户
第一部分 对公存款业务
我行对单位银行结算账户开销户业务实行集中 管理。客户开立、变更、撤销银行账户应向开户网 点提出申请，开户网点对客户提交的书面开户资料 进行初审后，通过账户审批系统上报电子信息，并 将书面开户资料送达二级分行业务管理部门，由业 务管理部门复审后通过人民银行账户管理系统集中 向人民银行当地分支机构报批或报备，账户档案资 料由二级分行集中保管。
第一部分 对公存款业务
二、帐户管理相关规定
（一）单位银行结算帐户开户规定（教材91页）
1、客户应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容 的真实性负责。法律、法规另有规定的除外。
2、开户手续可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 3、符合开户条件的单位须填写《中国工商银行开立单位银行账户申请书》
第一部分 对公存款业务
三、单位银行结算账户管理
单位银行结算账户由中国人民银行各分支机构负 责按照属地管理原则，对所在城市银行结算账户的 开立、变更、撤销等进行监督管理。管理方式分为 核准类单位银行结算账户和备案类单位银行结算账 户
（一）核准类单位银行结算账户
是指中国人民银行对下列单位银行账户实行核准制度： 1、基本存款账户； 2、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的临时帐户 除外）； 3、预算单位专用存款账户； 4、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币 特殊账户和人民币结算账户（简称为QFII专用存款户） 存款人申请开立上述单位存款账户时须选择一家商业银行 对公网点作为开户行，并将开户资料提交给开户行，由开户 行负责将开户资料报送中国人民银行当地分支机构进行审核 批准，并发放开户许可证后方可使用。此类账户统称为核准 类账户。
（十五）其他需要专项管理和使用的资金。(不得支取现金)
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（四）临时存款账户 临时存款账户是临时机构或存款人因临时需要并
在规定期限内使用而开立的银行结算帐户，用于办 理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付。临 时存款账户实行有效期管理，根据有关开户证明文 件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存 款人需要延长账户使用期限的，应在有效期限内向 开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行 当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效 期最长不得超过2年。 验资账户是存款人因注册验资或增资验资需要，在 银行开立的临时存款账户，验资期间，该账户只收 不付。
开户行是指我行可办理单位银行结算账户开户手 续及其他业务的对公或综合营业网点。
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二、银行存款账户类型
银行存款账户是银行为存款人开立的资金账户 ，按是否具有结算功能分为结算类账户和投资类账 户。 （一）结算类银行账户
结算类银行账户是商业银行根据中国人民银行 《人民币银行结算账户管理办法》或《军队单位银 行账户管理规定》为存款人开立的用于办理资金收 付结算的人民币活期存款账户。
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第二节 单位银行结算账户
一、单位银行结算帐户种类及使用范围 单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的
用于办理资金收付结算的人民币活期存款账户。个 体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银 行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一 般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
单位银行结算账户按用途分为：基本存款账户 、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
第一部分 对公存款业务
（二）投资类存款账户
投资类存款账户是指存款人以获得存款利息为 目的在银行开立的投资性账户，投资类账户不具有 结算功能。
单位投资类账户可分为：单位定期存款账户、 单位通知存款账户、单位协定存款账户。