（2）支付中介职能的意义 商业银行所发挥的支付中介职能，一方面有利于商业银行获得 稳定而又廉价的资金来源;另一方面又为客户提供良好的支付 服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。
3.信用创造 指在支票流通和转账结算的情况下，商业银行利用其所吸收的 存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给 客户，而只是把贷款转到客户的存款账户上，这样就增加了 商业银行的资金来源，最后在整个银行体系形成数倍于原始 存款的派生存款。
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（三）资产负债表外项目的信用风险转换系数
表外项目信用风险等额=表外项目的本金额信用风险 转换系数表内相应科目的风险权重
加权风险资产总额=表内风险资产+表外项目信用风险总额 （四）资本充足率指标： 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额4% 资本充足率=总资本/加权风险资产总额8%
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法人存款户与商业银行约定了可编一辑p定pt 期限的存款
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（三）商业银行的非存款负债 1.向中央银行短期借款 两种方式：再贴现和再贷款 2.向其它银行或非银行金融机构贷款 两种方式：同业拆借和转贴现 3.向大企业的临时借款——回购协议 4.结算过程中的短期资金占用 5.发行金融债券 6.国际货币市场贷款
重要意义：
（1）促进闲置资源的利用和开发，推动经济增长。 （2）中央银行通过对商业银行派生存款规模的控制和调节，来
达到控制和调节货币供应量从而影响社会经济活动的目的。
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4.金融服务 指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位及其在业务运 作过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进手段和 工具进行加工提炼，为客户提供的其他服务。
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（二）资产风险权重（资产风险权重） 表内风险权重分四档：0%、20%、50%、100%
资产
票面价值（万元） 风险权数
准备金
500
0%
中央政府债券
5000
0%
地方政府债券
1000
20%
住宅抵押贷款
3000
商业贷款
4000
表内风险加权资产额
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50% 100%
折算后
0 0
200
1500 4000 5700
1987年《巴塞尔协议》规定，商业银行资本总额占加权风 险资产总额的比例不得低于8%；其中核心资本占加权风 险资产总额的比例不得低于4%。 1.商业银行的资本构成 普通资本：普通股、资本盈余和未分配利润 优先资本：优先股、资本性票据和债券、可转换债券
资本性票据：期限短、大小不同额度的银行借据；资本性债券：期限长、 发行面额较大的债务凭证。
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2.商业银行资本的功能
1）经营性功能
2）保护性功能
3）管理性功能 （二）商业银行的存款负债
商业银行的存款负债即是通过吸收存款来形成商业银行的资 金来源
1.按存款的所有权分为： 政府机构存款
同业存款
私人存款
2.按存款的性质分为：
活期存款
指法人存款户无须事先通知银行，随时可以存取和转让的存 款。
定期存款
其他资本：资本准备金、贷款可损编辑失ppt准备和证券损失准备等 8
资本准备金：为应付资本的减少（如优先股赎回等）而保 持的储备；
贷款损失准备：为应付呆账、坏账损失而保持的储备；
证券损失准备：为应付证券价格下降而保持的储备
核心资本：普通股、普通股溢价、公开储备、永久性非累 积优先股、未分配利润
附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债 务性质的资本工具（如永久性累积优先股）、后期偿付 的长期债券
也要广泛得多。
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四、商业银行的特征 商业银行的特征主要是相对于政策性银行、专业银行等 金融机构而言，一般表现在以下三个方面：
1.吸收可转账的活期存款 2.信用创造 3.提供全方位、多功能的金融服务
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五、商业银行的职能
1.信用中介
（1）含义
信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上各种闲散 资金集中起来；通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经 济各部门中去。

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二、商业银行的资产业务
商业银行的资产业务就是其资金运用业务。主要资产业务 包括：现金资产、贷款、贴现以及投资等。
（2）信用中介职能的意义 商业银行通过信用中介职能，一方面通过支付利息吸收存款， 增加资金来源;另一方面商业银行又通过贷款或有价证券投资 收取利息及投资收益，形成商业银行利润。
2.支付中介 （1）含义
支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各 种货币结算、货币收付、货币可编兑辑pp换t 和转移存款等业务活动。5
（二）现代银行
现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利。
1694年英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的产生。
（三）现代商业银行建立的途径
1、高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行
2、按照资本主义经济的要求组织股份制银行
二、中国现代商业银行的出现、发展及构成
中国出现的第一家新式银行是1845年英国丽如银行在广州开 设的分行。
六、商业银行的发展趋势
四化：集中化（银行并购）、业务全能化、电子化、国际化
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第二节 商业银行的业务
一、商业银行的负债业务 商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，它是商 业银行开展其他业务的基础
广义的负债业务=自有资本+吸收外来资金 狭义的负债业务=吸收外来资金 （一）银行自有资本
第五章 商业银行
第一节 商业银行的性质与职能 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行信用创造与收缩
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第一节 商业银行的性质与职能
一、现代商业银行的产生
(一）古代的货币兑换业
银行业是个古老的行业，它源于古代银钱业和货币兑换业。当 古代的银钱业的利润来源由收取保管费等变为存贷利差时， 则意味着古代银钱业向现代银行业演变。
中国自办的第一家银行是1897年在上海设立的中国通商银行。
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三、商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金 融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融 企业。
1、商业银行具有一般企业的特征 2、商业银行是一种特殊的企业 （1）经营的对象特殊－－货币。 （2）经营的内容特殊－－是以金融资产和金融负债为经营对象。 （3）与一般企业的关系特殊 （4）对社会的影响特殊－－可能影响到整个社会的稳定。 （5）国家对商业银行的管理特殊－－管理严格得多，管理范围