41-60% 5%
21-40% 8%
1-20% 17%
0% 57%
非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?
没有参加过培训 14%
更愿意让财务代劳
不愿意花时间 36%
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
预算在实际工作中 很难起到控制作用
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
81-100% 10%
61-80% 3%
SAP BPC全面预算管理解决方案
顺畅计划、预算及预测流程
SAP中国 Email: Windge.
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
公司战略执行的有效工具
资源合理配置的手段
更好地控制绩效
理解风险对企业战略的影响，并相应调整计划和期望 密切关注和了解企业费用从而降低成本和改善营运资本 分析最佳及最差的客户、渠道和产品，提高企业获利能
力
今天演讲的主题
SAP BusinessObjects 计划与 合并
战略优先
战略管理
提高企业敏捷性
计划
建模优化 更快更准地关帐，提高决策的质量和速度
Source: Gartner - 2nd March 2007 “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell *
One of every ten public companies,
进行what-if 分析，比较不同的选择，提高行动的信心
合并 获利及成本管理 费用分析
计划执行
深入理解变化带来的影响，从而根据需要调整运营及支 持能力
支持决策制定
监控分析
SAP全面预算解决方案系统架构
预算结构建模
预算分析
业务流程的行为规范（内部沟通）
绩效管理的依据
员工激励
战略与目标
预
算
评价与适应
计划与资源
预算管理的体系框架
市场 环境
战略
战略
BSC
流程与
KPI
战略控制
业务计划 （3-5年）
目标／考核指标
主要流程 目标数据 KPI
执行措施
（业务流程、成本、 效益、KPI、负责人等）
根据商业环境和内部能力制订公司战 略
将战略转化BSC
根据BSC具体为目标和考核指标
为实现战略目标和考核指标确认必须 执行的措施，包括业务流程、相应的成 本费用、主要的负责部门
根据确认的执行措施编制预算
执行
将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正
全面预算管理的六大组成部分
公司战略
C产业战略 B产业战略 A产业战略
预算 分析
反馈 报告
组织 保证
全面 预算 管理
预算 调整
预算 编制
预算 执行
计划与合并的目标
使财务及运营计划与战略目标相策应 提高计划的准确度，降低相关成本 缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作 对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值
“
By 2012, 90% of public companies will face mandatory, audited public
reporting requirements for financial
controls, and 50% will face
萨班斯 . 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强 制性要求公司对其财务准确性负有责任
Source: Harvard Business Review
来源：哈佛商业评论
Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility.
许多建模产品无法同时提供易用性和
而且…
全球各种规定－强调重要数据，流程与执行问题
Companies typically realize only about 60% of their strategy’s
potential value because of defects
and breakdowns in planning and
execution.
典型地，由于计划和执行过程中的错 误及分裂，许多公司只能实现60%的 战略潜在价值.
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
The SAP® BusinessObjects™ 整体解决方案
企业绩效管理（EPM）
战略管理
计划、预算及预测
获利及成本管理
合并
费用及供应链分析
商务智能（BI）
报告
查询、报表及分析
仪表盘及可视化
搜索
公司治理、风险及合规（GRC）
风险管理
访问控制
流程控制
全球贸易服务
环境健康及安全ห้องสมุดไป่ตู้
信息管理 （IM）
数据集成
数据质量管 理
SAP BusinessObjects 企业绩效管理解决方案
改善效率及绩效控制
mandatory non-financial reporting (0.8 probability).
作为合规过程组成部分的审计费用非常昂贵 强制性的流程改变 全球化
到2012年，90%的上市公司将面临强 制性的，经过审计的公司公开报表要 求，以加强财务控制；而50%的公司 还必须提供非财务报告 (0.8概率)
最大化的行动 增强对财务结果和报表的信心
问题在于…
数据－准确性与可预测性
历史数据存在于多个系统和电子表格中－不是集 中储存
流程－效率与标准化
与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错
执行－可用性和适应性
现有的计划产品难以使用也不灵活－适于强劲用 户
企业特定的任务过于依赖IT
“