编号总经理预算编制领导小组预算编制工作小组企管总部事业总部/分公司财务总部预算编制领导小组总经理营销调控部运营财务部总部总经理总公司具体业务部门预算现任部门2.2目标流程在参考广州地铁预算相关的现状流程后，我们向总公司财务总部预算分析部以及其他事业部相关部门了解了公司关于全面预算管理的情况，包括预算编制、预算执行、预算控制及预警等各方面的情况，结合地铁公司目前有关全面预算管理制度、财务管理制度及其他相关的管理制度基础上，并利用上文提到的地铁公司流程优化的原则、方法、技巧在信息系统的全面支持下，同时征求了预算分析部等相关人员的意见，得出了如下的目标流程：(见下页)广州市地下2.3流程优化分析对比现状流程和目标流程，如果仔细分析的话，我们可以看到，在上文中提到的ESIA的流程优化方法在这个例子中能够得到比较全面的展现。

根据广州地铁现状流程和我们从多个部门了解到的情况，我们可以把广州地铁在全面预算管理中存在的问题列举如下：预算编制阶段：1. 现阶段企管总部制定公司年度发展目标的时间在财务部门制定预算之后，所以，发展目标的工作指导性比较差。

2. 对于预算中明细科目内容的定义，其中管理费用已经在做一个统一的标准，并能提出意见指导第二年的工作，但是由于各部门间的成本特性差异比较大，对不同的成本特性需逐步建立其不同成本定额，并需逐步完善和逐渐调整。

3. 建设总部、资源总部、运营总部、总公司各职能部门的预算编制方法上，根据不同性质的经济主体采用不同的处理方法，但因地铁公司所经营的业务实体多种多样，在编制预算时存在很大的难度，因此还需逐步完善预算编制、执行的体系，特别是在预算的深度及其全面性上予以加强。

4. 财务总部对于其他各总部和总公司各职能部门仍需要加强预算编制的培训，增加交流的机会，从而进一步推广全面预算管理在广州地铁全公司的认知和参与。

5. 目前虽然预算领导小组部分成员有相关业务背景，但成立预算工作小组成员时，其成员结构仍需要有各主要部门的业务骨干组成，预算工作小组为临时工作小组，在预算编制完毕后，可解散，各成员即回到原工作岗位。

预算执行和调整阶段：1. 资金计划中除了固定资产的部分审批所花费的时间比较短，但是涉及固定资产的部分在2002年争取做到先立项、后纳入预算。

财务部门要求基层的部门在10~15日之前上报资金计划。

但立项管理工作具体由哪一部门负责，目前地铁公司还没确定，因此在具体操作上存在一定的难度。

2. 财务部对于下级各业务部门的合同执行情况都有一个比较全面的了解，同时对于一些比较重要的问题也同各业务部门进行了沟通和协调，使预算的执行更为顺畅。

3. 预算的调整与预算编制流程相似，当需进行预算调整时，其执行过程与预算编制过程可基本遵循预算编制过程。

4. 预算控制过程包括预算的执行、预算监督、情况分析、预算调整等。

2.4流程改进方法应用在对现状流程进行改进的时候，我们遵循ESIA的原则，同时也考虑到一些相关的因素：3关键业务流程优化广州地铁项目前一段的现状流程描述中，客户提出了73个现状流程，经过分析和讨论后，我们挑选出了12个涉及财务、人力资源、运营等多个部门的关键流程进行了优化，优化的工作将在下面进行详尽的描述。

由于在示例中我们已经列举了流程优化的方法是如何在地铁项目中应用的，所以，下面主要围绕问题的描述和解决方法，不多赘述方法的运用。

对于关键流程之外的32个流程，我们也依据BPR的观点和汉普公司的经验积累，给出了相关的解决方法和改进方向，详见附件。

希望广州地铁公司能够在逐步的流程优化过程中，掌握科学与合理的方法，将BPR和BPI相结合，最大程度的改进公司流程，使其在某一时期达到最优。

下文涉及到的目标流程图，请参照附件B中的《目标优化流程_V1.2》。

3.1工程支付审批流程流程描述：该流程体现了在地铁公司内普遍存在的一个问题，就是流程审批的解决方法。

3.2成本、费用核算流程流程描述：该流程是将《成本费用核算流程（1）》同《成本费用核算流程（2）》整合而成的。

地铁公司成本、费用核算流程的优化，目的在于明确岗位、统一信息。

同时，在支持网络的财务系统的支持下，能够减少总部和异地部门或公司交流的困难。

3.3资金管理流程流程描述：优化后的资金管理流程需要和优化后预算流程结合来看，资金的管理需要在流程进行过程中充分地了解预算的立项情况、资金计划同预算的比较情况、资金使用情况、资金需求计划情况、资金储存情况等资料，从而对其进行分析。

解决方案：3.4预算管理流程流程描述：解决方案：3.5招聘流程流程描述：该流程描述了地铁公司在现有业务的基础上，考虑HR 相关咨询公司介入后的发展趋势而应有的人员招聘流程。

解决方案：3.6培训流程流程描述：地铁公司员工培训流程 解决方案：3.7采购流程流程描述：采购流程参考了《物资采购计划流程》、《评选供应商流程》、《物资采购流程》，制定了在相关的ERP系统采购模块支持下的地铁公司采购流程。

解决方案：3.8仓储管理流程流程描述：解决方案：3.9危机事故管理流程流程描述：本流程基于“事故处理流程”而进行优化。

解决方案：地铁公司的危机管理注意事项：1. 制度：地铁公司需要建立一个比较完备的危机管理制度，主要解决在正常情况下和特殊情况下对于危机如何预防、如何准备和计划对于危机进行的管理、危机的识别、在问题出现的时候采取何种方式解决、领导层如何监控危机处理的全过程、危机的反馈等多方面的问题。

2. 应急处理方案：❖到目前为止，虽然地铁公司还发生过重大危机事故，但是仍然不能放松对于可能发生事件的警惕。

相关的管理制度仍然需要严格加强和推行。

❖应该有一个专门或者兼职的部门或小组负责对出现的问题进行分析和制定级别。

❖地铁公司应该制定一个比较完善的事故级别体系，通过多个可以量化的参数对可能发生的事故进行明细的分级，同时提出处理的明确流程，并在一定程度上可以适度授权。

对于不同级别的事故，应该有一个比较完备的人力资源库，能够在比较短的时间内找到合适的人选，组成事故处理的小组。

❖科学合理的危机现场调查方法。

3. 后备人力资源：在应急方案中应包括解决具体问题的人员信息库，能够利于方便快捷的查询。

同时，可以制定某个岗位的第一、第二……人选，防止因人员缺席造成不必要的时间拖延。

4. 报告：对于危机的请示报告可以制定模板，减少因为填写报告交领导审批造成的时间浪费。

比较重要的报告应该是危机情况调研、问题分析以及解决方案的事中和事后报告，作用是明确责任、避免问题再次发生、丰富补充危机管理数据库。

3.10文件送批流程流程描述：文件送批流程是基于“外签件批送流程”而优化的结果，其优化原则为汉普BPR理论体系之流程优化ESIA原则。

对于地铁公司而言，每月对内、对外报送的公文非常多，而公文的内容、要求的形式等对外、对内都必须统一化，体现地铁公司的专业、务实的形象。

而目前的“外签件批送流程”、“内签件批送流程”存在流转时间过长、流转过程不明朗、重复活动等问题，针对这些问题，提出基于IT技术支撑的如上目标流程。

解决方案：3.11合同管理流程流程描述：本流程基于“资源总部流程_合同管理流程”、“合同部建设流程_建设总部工程项目合同审查会签流程”、“合同部建设流程_建设总部工程项目外合同审查会签流程”而进行优化，对于地铁公司而言，合同管理可分为三大阶段：第一：合同招投标阶段；第二：签订前的会签阶段；第三：签订后合同的执行阶段。

合同部是制定合同管理规则、管理制度的管理、控制、监督部门，那么对于合同管理的重点是对各种合同签订前、签订后执行过程中的一种控制和监督，因此重点是控制和监督手段、方法的建立。

目前一个重要地、有效地的方法是合同签订前的招投标管理和合同会签。

目前有关工程合同管理和大型机电设备、材料采购等在这样的管理机制下较为成功和实用，但对于运营、资源的非工程建设合同管理则显得有些僵硬，欠缺一定的快速反应能力性和弹性，因运营、资源的业务经营是在一个买方市场下进行业务经营，因此市场要求非常明显。

解决方案：3.12合同变更流程流程描述：本流程基于“1、2类合同变更管理流程”、“3、4类合同变更管理流程”而进行优化，目前在地铁的建设高峰期，地铁公司会发生很多的合同变更业务，且合同变更涉及的技术、商务条款等均较为复杂，同时要求的变更时间短等，因此变更过程中的评估、审批、重设计等均需一种快速的集体决策过程，以满足建设需要。

解决方案：4附件A ——其他流程评价除了报告正文提到的流程之外，我们也对地铁公司提交的流程进行了整理，同时对流程进行了点评，同时提出了流程的改进方向。

通过报告中提到的流程改进方法，依照BPI 和BPR 相结合的原则，对自身的管理流程进行改良优化。

5附件B——目标流程图请参见《地铁公司目标优化流程图》中英文缩写词条备注MIS: Management information system 管理信息系统 BPR: Business process reengineering 业务流程重组 BPI: Business Process Improvement 业务流程改进 CRM : Customer Relationship Management 客户关系管理 SCM : Supply Chain Management 供应链管理 ERP : Enterprise Resource Plan 企业资源计划 OA : Office Automation 办公自动化HRMS : Human Resources Management System 人力资源管理系统 PDM : Product Data Management 产品数据管理 CAD : Computer Aided Design 计算机辅助设计 TCO : Total Cost Ownership 总体拥有成本 BIS: Business intelligence System 商业智能系统 PJM: Project methodology 项目管理方法论 AIM : Application Implementation Methodology ORACLE 应用系统实施方法论每个人都有一定的理想，这种理想决定着他的努力和判断的方向。

20.5.75.7.202011:3411:34:14May-2011:34 我命由我，不由天！。

二〇二〇年五月七日2020年5月7日星期四 跑得越快，遇到风的阻力越大阻力与成就相伴随。

11:345.7.202011:345.7.202011:3411:34:145.7.202011:345.7.2020在劳力上劳心，是一切发明之母事事在劳力上劳心，变可得事物之真理。

5.7.20205.7.202011:3411:3411:34:1411:34:14 满招损，谦受益—《尚书》。