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财政学课件


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(1)个人理性假定 ) 对于任何两个不同的可供选择的 社会状态X、 , 任何人或者认为X比 社会状态 、Y, 任何人或者认为 比 Y好 , 或者认为 比 X好 , 或者认为 好 或者认为Y比 好 或者认为X 无差异, 与Y无差异,除此之外,别无选择。同 无差异 除此之外,别无选择。 如果某人认为X比 好 又比Z 时 , 如果某人认为 比 Y好 , Y又比 又比 那么他一定认为X比 好 好,那么他一定认为 比Z好。
财政是政府收入和支出的管理。 财政是政府收入和支出的管理。 1819年,法国的西斯蒙第在其《政治经 年 法国的西斯蒙第在其《 济学新原理》 济学新原理》中,就给财政作了以下的 定义:“如何征收和管理这种不属于个 定义: 人而属于公共所有的国民收入, 人而属于公共所有的国民收入,就成为 政治家的一门重要的科学知识, 政治家的一门重要的科学知识,我们把 这部分知识叫财政。 这部分知识叫财政。”
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财政就是公共部门经济, 财政就是公共部门经济,财政学 就是公共经济学。 就是公共经济学。美国的著名财政学 家马斯格雷夫( . 家马斯格雷夫(R.AMussrave)就持 ) 这种观点
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第二节 公共财政职能
一、公共财政的职能 (-)资源配置职能 (Resources Allocation) ) (二)收入分配职能 (Income Distribution) (三)经济稳定职能 (Economic Stabilization) )
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(3)帕累托最优假定 帕累托最优假定 如果社会中所有人都认为X比 好 如果社会中所有人都认为 比Y好, 则社会顺序必定表示为X比 好 则社会顺序必定表示为 比Y好。如果 至少有一个社会成员认为X比 好 至少有一个社会成员认为 比Y好,而 别的社会成员认为X与 无差异 无差异, 别的社会成员认为 与Y无差异,则社 会顺序必然为X比 好 会顺序必然为 比Y好。
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阿罗不可能定理表明: 阿罗不可能定理表明:现代民主 制度下, 制度下,公共部门无法把社会成员对 于公共产品的不同个人偏好加总成一 个集体的偏好。 个集体的偏好。在现实生活中总是通 过修正五条伦理原则中的某一条以避 免出现“投票悖论” 免出现“投票悖论”,从而实现公共 产品的偏好加总。 产品的偏好加总。
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二、寻租(Rent-Seeking)理论 寻租 理论 政治活动与经济活动是互相联结 的 。 寻租就是指投票人尤其是其中的 利益集团, 通过各种合法或非法努力, 利益集团 , 通过各种合法或非法努力 , 如游说与行贿等, 如游说与行贿等 , 促使政府帮助建立 自己的垄断地位, 自己的垄断地位 , 以便获取高额垄断 利润的活动。 利润的活动。
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五、关于财政概念的不同论说 (一)我国学术界对财政概念的探讨 我国学术界经过数十年的探究, 我国学术界经过数十年的探究 , 形成了五种有代表性的观点: 形成了五种有代表性的观点: 财政是以国家为主体进行的分 简称“ 国家分配论” 配 , 简称 “ 国家分配论 ” 。 只有出 现了国家之后, 现了国家之后 , 才产生了财政的需 要和财政范畴
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按照西方经济学者的分析, 按照西方经济学者的分析 , 市场 失灵有七个方面的表现: 失灵有七个方面的表现: 公共产品( (一)公共产品(Public Goods) ) 外溢性或外部效应( ( 二 ) 外溢性或外部效应 ( Externality) ) 竞争失效( (三)竞争失效(Competition Failures) ) (四 )市场不完全 ( Incomplete Markets) 市场不完全( 四 市场不完全 )
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第一节 市场失灵和政府干预
一、市场是高效的资源配置方式 市场可以传递信息 市场能够调节供求 市场可以分配收入 市场会刺激生产
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二、市场失灵(Market Failures) 市场失灵( ) 市场失灵是指完全依靠市场机制的 作用, 作用,无法达到社会福利的最佳状态 包括二重涵义: 包括二重涵义 : 一是单靠市场机 制不能达到优化社会资源配置的目的; 制不能达到优化社会资源配置的目的 ; 二是对那些以社会目标为主的活动无 能为力。 能为力。
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(4)定义域的非限制性假定 ) (5)非个人独裁假定 ) 阿罗发现, 阿罗发现 ,如果同时遵循这五项伦 理准则, 必然会出现“ 投票悖论” 理准则 , 必然会出现 “ 投票悖论 ” (The Voting Paradox)。 假定有三个投票人 Paradox) 面对三个备选方案A、 、 甲、乙、丙,面对三个备选方案 、B、 C,三个人的偏好顺序是: ,三个人的偏好顺序是:
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四、公共财政(Public finance)的内涵 公共财政( ) 和特征 公共财政是指政府为市场提供 公共服务的分配活动, 公共服务的分配活动 , 它是与市场 经济相适应的一种财政类型, 经济相适应的一种财政类型 , 是以 市场的基础性作用为基点, 市场的基础性作用为基点 , 以市场 失灵为前提的
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甲:A>B>C > > 乙:C>A>B > > 丙:B>C>A > > 在多峰偏好情况下, 在多峰偏好情况下 , 按照简单多 数规则决策, 数规则决策 , 就不可能得出一个稳定 的且与每个投票者个人偏好相一致的 均衡结果。 均衡结果。这就是投票悖论
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阿罗从投票中得出这样一个结论: 阿罗从投票中得出这样一个结论 : 在每个社会成员对于社会状态各有其 特定偏好的前提下,要找出一个在逻辑 特定偏好的前提下 要找出一个在逻辑 上不与个人偏好相矛盾的社会状态选 择顺序是不可能的。这就是著名的 “ 阿 罗 不 可 能 定 理 ” ( Arrow’s Impossibility Theorem) )
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优点: 优点: ①不会导致对任何一个当事人的损害 ② 任何当事人都不能把自己的意见强 加于人 缺点: 缺点: 决策成本太大,决策时间太长。 决策成本太大,决策时间太长。给 进行敲者带来格外多的利益
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多数投票规则 指一项公共产品的生产方案, 指一项公共产品的生产方案 , 必 须由所有当事人中超过半数以上的某 一比例( 一比例 ( 如 2/ 3等 ) 的同意方可实施 , / 等 的同意方可实施, 具有一定的强制性
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互投赞成票 在简单的多数投票规则下, 在简单的多数投票规则下 , 人们 不能显示自己对某一方案强烈的好恶 程度。 程度 。 互投赞成票制度允许投票者可 以进行交易, 以进行交易 , 从而让人们显示出其对 各种不同的方案会有多强烈的偏好。 各种不同的方案会有多强烈的偏好。
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二、社会主义的国有资产财政 国有资产财政是指以国有资产所 有权为基本依据而形成的国家分配活 动 , 是社会主义市场经济条件下特有 的财政模式
பைடு நூலகம்
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国有资产财政与公共财政的关系: 国有资产财政与公共财政的关系: 国家—社会的管理者 国家 社会的管理者——政治权 政治权 社会的管理者 力——税收 税收——公共财政 税收 公共财政 国家—资产所有者 国家 资产所有者——财产所有 资产所有者 财产所有 利润——国有资产财政 权——利润 利润 国有资产财政
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第三节 公共选择理论 (The Theory of Public Choice)
一、 投票理论
一致规则
人们在作出经济决策和政治决策 时的反应,都是趋利避害, 时的反应,都是趋利避害,趋大利而 避小利的。因此,人们在投票时, 避小利的。因此,人们在投票时,一 般总是愿意投票赞成将给自己带来更 多利益的政治家
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财政是货币事务及其管理。 财政是货币事务及其管理。英国 经济学家道尔顿在其1922年出版的 经济学家道尔顿在其 年出版的 财政学》一书中指出: 《财政学》一书中指出:“财政一词 的意义即为货币事务( 的意义即为货币事务(Money Matter) ) 及其管理。 在一些英文辞书中, 及其管理。”在一些英文辞书中, 财政” “财政”一词也被解释为对货币资金 的管理。 的管理。这种观点着重强调财政与货 币的联系
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(2)与选择方案无关的独立性假定 与选择方案无关的独立性假定 在一组社会状态之间进行选择, 在一组社会状态之间进行选择 , 只 取决于每个人对于这些社会状态的偏好 顺序, 而与别的因素无关。 比如, 顺序 , 而与别的因素无关 。 比如 , 选择 只能在X和 之间作出 之间作出, 只能在 和Y之间作出,若 X与W的关系 与 的关系 发生变化,这种变化与X和 之间的选择 发生变化,这种变化与 和Y之间的选择 无关。 无关。
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三、政府干预 (一)政府干预的范围 提供公共产品和劳务 矫正外部效应 阻止垄断, 阻止垄断,维护有效竞争 纠正不合理偏好
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培育市场、 培育市场、健全市场体系 生产和提供信息 实现收入公平分配
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(二)政府干预的目标和手段 政府干预经济的政策目标: 政府干预经济的政策目标 : 充 分就业、 稳定物价、 经济增长、 分就业 、 稳定物价 、 经济增长 、 国 际收支平衡 手段: 经济手段、 手段 : 经济手段 、 行政管制手 段、制度手段和法律手段 经济手段包括: 财政政策、 经济手段包括 : 财政政策 、 货 币政策、产业政策、 币政策、产业政策、国际收支政策
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