培训教材
航运企业风险管理
--------基础知识介绍
中国船级社大连分社 滕佐
2010年3月
第一部分
航运公司风险管理
及与风险相关术语介绍
一 为什么实施风险管理?
• 尽管我们以前不经常把文件化的安全管理体系的持 续保持和实施归于风险管理，但实际上起草或修改 考虑公司活动的文件化的程序、须知等，识别什么 情况可能出问题，决定需要做什么才能阻止事故和 问题的发生，这种使程序文件化的过程就是这种风 险控制的应用方法。 • 关于风险没有一个广泛的可以接受的定义，但在众 多行业领域一个通常应用较有权威性的说法是： 一个可定义的危险发生的概率或频率同危险发生后 果量级（大小）的结合。换句话说，风险有两个要 件：发生的可能性和后果的严重性。
第二部分
风险管理知识介绍
风险管理
风险管理的核心是对风险进行识别和处理，其根本 目标是确保组织经营的稳定、持续和发展。好的风 险管理机制能够增加企业成功的概率，降低失败的 可能。 风险管理是动态的，始终贯穿于组织战略的制订和 执行，风险管理为组织的经营者提供可靠的方法来 对付组织面临的风险，包括过去、现在和将来的风 险，尤其是为决策者提供作为或不作为的依据。 风险管理必须同组织的经营文化密切结合，并需要 最高管理层的全力支持。
•供应链风险
•人力资源风险 •职业安全健康风险
•客户及合作伙伴的风险 • 信用风险
• 现金流风险
• 合理理财
3）风险的识别（4）
对风险进行识别的具体方法包括头脑风暴法、 风险清单法/标准调查表法、财务报表法、业 务流程分析法、风险因素分析法、事故树分 析法、损失统计记录法和现场调查法。 对风险进行有效的识别后应形成一个风险清 单，列明组织所面临的各种主要风险。对每 一个风险，可使用表格的形式对风险的特征 进行精确的描述。
4）风险的分析和评估
• 任何风险最后都需要用数字或精确的文字描述来表述，否则无法被大 多数人正确认识 • 与各种危险相关的风险是用可能的危害和潜在的后果等术语进行分析 评估的，这样能够使组织机构建立优先顺序，去决定用最少的资源产 生最大的结果。 • 可能性和后果的结合常常用下面的框图说明 后 果 风险估计量
2）风险管理的流程
简单地讲，风险管理就是组织对面临的各 种风险进行识别、评估，确定恰当的处理 办法并予以实施，以可确定的管理成本替 代不确定的风险成本，以最低经济代价获 得最大现实保障的整个活动。 风险管理包括一般包括风险识别、风险衡量 （分析和评价）、风险处理和风险管理效果 评价四个阶段。整个风险管理程序可由以 下流程图概括：
传统定义:风险是损失的不确定性; 现代定义:风险是预期与实际结果的差异; ISO的定义:一个可定义的危险发生的概率或频率同危险发生后 果量级（大小）的结合。 风险有两个要件：发生的可能性和后果的严重性。 ② 风险因素（HAZARDS）：也称危险 是指潜在的能导致危害的物质、环境或实践，是能引起风险事 故、增加损失概率和损失程度的条件，是风险事故发生的潜在 原因。 风险因素一般分为有形风险因素和无形风险因素。 有形风险因素是指那些看得见的、影响损失概率和损失程度的 环境条件。如位置、构造和用途等都是财产的有形风险因素； 无形风险因素是指观念、态度、文化、形势等看不见的影响损失 程度的因素，主要的无形因素是道德危险因素。
过程的识别
Identify the processes
识别与过程 相关的危险
Identify the hazards associated with the processes
识别与过程 相关的风险
Identify the risks associated with the processes
应用已知晓 的教训
•
降低风险损失
使得管理层能够把风险化归为可在内部实施良好管 理进行缓解的风险和必须进行风险理财的风险，从 而能对保险和其他风险转移策略实行优化；
•
改进运作
对运作风险的识别使得管理层获得对现时运作的了 解，并获得集减低风险、改进运作有效性和减低成 本于一身的可能战略。
三、与风险有关的基本术语
① 风险（RISK）：
Define and implement new or additional controls Develop and implement performance measurement criteria
确定和实施 新的或附加 的控制
评价和分析 过程和控制 的性能
制定和实施性 能测试准则
组织的战略目标
决策
风险识别 风险的描述 风险的量化
风险的处理
监督 审计 审核
管理报告 深入分析 威胁和机会
监控和改进
典型的风险管理流程
3）风险的识别
识别风险是风险管理第一步而且是最重要的一步。 因为下面所有的过程都依赖于它。它必须是全面而 准确的，它将是基础，要尽量现场实际观察。但危 险的识别不是很容易的，不是第一次出现就能识别 的，只有保证整个过程是系统性的，才能取得完整 和准确的效果。 风险识别一般包括感知风险和分析风险两个阶段。 一方面，通过感性认识和历史经验来判断风险因素； 另一方面，通过对各种客观的经营管理资料和风险 事故记录进行分析、归纳和整理，寻找风险和损失 的一般规律。
风险的分类
从企业风险管理的范畴讲，任何可能造成企业 价值减少的因素都是企业的风险，分析企业经 营中面临的主要风险包括战略风险、金融风险、 运作风险和灾害性风险。 ①战略风险，又称决策风险 是指因高级管理层的重大决策（如兼并与收 购、市场进入和退出、新业务的开发等）失误 而导致损失的风险，而这些决策失误往往是经 济、政治环境等基础环境发生变更而造成。具 体的战略风险还包括资本的可获得性、政治风 险、法律和政策变更、声誉、竞争态势等等；
四、风险的特征
风险特征是风险内涵的反映：
① 风险的客观性。 风险是由客观存在的自然现象和社会现象引起的，它本身是 一种不以人的意志为转移的客观实在。风险无时无处不在。 ② 风险的偶然性。 从社会看，风险是一种客观实在，是普遍的，风险事故的发 生具有必然性，但对个体而言，风险事故的发生是偶然的， 具体表现为风险事故发生与否不确定、风险事故何时发生 不确定、风险事故将如何发生、损失后果如何不确定等方 面。 ③ 风险的可测性。 是指在大量统计资料的前提下，风险是可以衡量的。准确 估计和衡量风险不仅受相关的风险资料影响，而且还与人 的主观判断、采用的衡量方法有关。
可 能 性 非常不可能 不可能 很可能 轻微有害（低） 微小风险 可容许风险 中度风险 有害（中） 可容许风险 中度风险 实质风险 非常有害（高） 中度风险 实质风险 不可容许风险
一 为什么实施风险管理?
•
ISM CODE1.2.2.2条款“评估所有所认定的对其船舶，人员和环境 的风险并确定防护措施”（ MSC 273(85)）尽管规则仅对安全 和防污染提出了明确的要求，规则中对其他部分风险没有进一步明 确涉及，但风险评估作为一种或另外一种模式实质上是与之许多条 款要求是一致的。最重要的是，要认识到公司有责任识别和其特定 的船舶、操作及航运相关的风险。再也不能充分依赖满足于一般的 法定和船级的要求，或一般的行业导则。ISM CODE的修正案把
1）风险管理的功能和目标
风险管理的功能：
• • • • • • • 给组织未来的经营活动提供框架性指导； 促进组织决策、规划的科学性； 提高组织的经营免疫力 促进组织资源的最优配置； 保护组织的资产和形象； 提高组织的运营效率； 实现组织社会责任目标
Байду номын сангаас
风险管理的目标：
• 最低目标：确保组织的生存 • 中间目标：促进组织的发展 • 最高目标：实现组织的社会责任
Apply the lessons learned
识别和评 现行的控 监控动态 的状态和 实践
Monitor changing conditions and practices
风险管理 流程图
Identify and evaluate existing controls
Evaluate and analyse performance of processes and controls
风险的分类（3）
③ 运作风险，又称运营风险 运作风险是企业在经营过程中可能遇到的任何中断或冲击， 该风险主要与员工失误、系统故障、程序和控制失当有关。 企业运作风险大致可以包括以下几类： 财产风险：由于物理损毁、灭失、贬值、被政府没收而导致 的企业价值减少的风险，包括信息安全风险； 人身风险：因员工死亡、生病、伤残而丧失工作能力和收入 能力、根据企业制定的员工福利计划，给予员工约定补偿的 风险，还包括养老金及其他退休计划对员工承诺的责任和义 务，包括健康及安全风险； 责任风险：指因侵权行为而产生的法律责任使侵权行为人的 现有或将来收入遭受损失的可能性。如环境风险等； 其他风险：主要包括法律风险（管制风险）、商誉风险等； 信誉风险：是一个企业或其员工采取的任何行为对其外部市 场地位产生的消极影响。
风险的分类（4）
④ 灾害性风险 指自然灾害或意外事故给公司带来的各种 经济损失。
下面给出组织所面对的内部和外部风险的 简单示意图：
企 业 风 险 分 类
3）风险的识别（3）
涉及船公司各项活动的风险一般包括：
•决策风险
•信息安全风险 •法律风险 •运营风险 •安全风险 • 商务风险 • 船舶操作 • 船舶修理 • 船舶建造 • 市场的风险 • 财务风险
“评估风险”这一新的理念强制性的引入了航运安全管理，必将改
变我们以往对SMS的编制和修订的做法和理念，使我们船舶安全管 理和操作开始了一个新起点。
•
IACS2004年3月推荐船舶运营风险评估的导则；
二、建立先进的风险管理体系带来的效益
• • 无漏洞
建立全面风险管理框架对风险防患于未然；