思路等方面延续 了旧巴塞尔协议 的内容， 具体表现在 以下几
个方 面 ：
１在新协议第 一支柱最低资本要求 中， 留了旧协议的 ． 保 资本 定义 。在 旧巴塞尔协议把银行 资本划 分为两大类， 一类 是核心资本 （ ｏｅＣ ｐａ） 又称 为一级 资本 ， Ｃｒ ａｉ１， ｔ 它主 要 由以下
Ｒｔｇ ｂｓ ｐ ｏ ｈＩＢ ）后 者包括初 级和高级 两种。 ａｎ— ａ ｄＡｐ ａ ， 法 ， ｉ ｅ ｒｃ Ｒ
际金融市场的参与者很可能会采用新协议来分析各国银行
的资本状 况 ， 而有关国际组织也会把新协议视为新的银 行监 管的国际标 准 ， 协助 巴塞 尔委员会 在全球 范围 内推广新 协
银行从 ２Ｏ 年起安排了 ３ Ｏ４ 年的过渡期 。
５与 １ ８ 、 ９ 年资本协议相 比， ８ 新资本协议 的内容更广 、 更
复杂 。这是因为新协议力 求把资本充足率与银 行面 临的主
要风险紧密地结合 在一起 ， 反映银行风险 管理 、 力求 监管实
践 的最新变化 ， 并尽量为发展水平不同的银行业和银行监管
协议对 于信用 、 市场和操作性风险的最低资本充足率要求仍
旧为 ８ 。 ％
２在衡量信贷风险的方法上 ， 协议 基本 上继承 了旧协 ． 新 议中的标 准法 ， 即规定资产不 同， 风险权重 不同 ， 并根据借款 人的类别及信贷 评估结果 确定 风险权 重 ， 权重 层级包 括 ０ 、
２ ％ 、ｏ １０ １０ ｏ ５ ％、０ ％、５ ％五级 。另 外新协议 的标 准法还 基本
行可以不断调整资产组合 ， 使其既不违反 现行 的资本标 准 ，
估， 促使以风险权重为基础的资本充足评价体系与银行整体
风险紧密地联系起来。基 于内部评级方法 ， 四个关键指标 有
用来计算某一特定资产的风险权重： 借款人违约的可能性 （Ｄ 、 Ｐ ）违约的损失 （ ．）违约 的风险暴露 （ ） ＩＤ 、 Ｅ 功 以及 余下
会还通过建立一套披露要求 以达到促进市场纪律的 目的， 它 是对第一 、 二支柱的补充 。资本充足 率、 监督 检查 和市场 纪
律三大手段 同时用于强化资本监管 ， 以实现银行稳健经营的 目标 。
体系提供多项 选择 办法。应该说 ， 银行 监管 制度 的 复杂程
度， 完全是由银行体系本身的复杂程度所决 定的Ｌ 。 ２ Ｊ 十国集团 国家的银行将在规定 时间 内实施 新协 议。非
作者简介 ： （９８ ， ， 郭丽 １ 一）女 辽宁大连人 ， ６ 大连水产学 院经济管理学院副教授 ， 学硕士 。研究方 向： 金融 国际贸易学科。
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长 沙 大 学 学 报
新的巴塞尔协议虽然主要是针对 “ 十国集 团” 成员 国的“ 国际
２０ ５ ０８年 月
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第２ ２卷 第 ３期 ２００８年 ５月
长
沙
大
学
学
报
Ｖｏ ．２ ＮＯ ３ Ｉ ２ ．
Ｊ ＯＵ只Ｎ ＣＨＡ ＡＬ ＯＦ ＮＧＳＨＡ ＵＮＩＥＲｓＴ Ｖ Ｉｙ
Ｍａ ．２０ ０８ ｙ
新 旧巴塞尔协 议的异 同点
成员 国生效 。新 巴塞尔协议建立 了“ 三个互相强化 的支柱” ：
最低资本要求 、 监管部 门对 资本充 足率的监督 检查 、 市场 约
束。
为核心 、 以信用风险控制为重 点的风 险监管思路 。
三 新 巴塞 尔协 议在 继 承 旧协议 的基 础 上 。 进 新 巴塞 尔协 议延续 了旧协议 的部分 内容 行 了 内容 上的创 新和完 善
新 旧 巴塞 尔协议 的 基本介 绍
巴塞尔 委员会是 １７ 由十国集 团中央银行行长倡议 ９４年
三级 资本指最初发行期 限 ２ 年以上 的级次债 券 。并且 规定
了核 心资本 至少要 占资本总额 的 ５％ ， ｏ 三级 资本 不能 超过 核心 资本 的 ２０ 而且只能用来 覆盖市 场风 险。此 外新 旧 ５ ％，
郭 丽
（ 大连水产学院经济 管理学 院， 辽宁 大连 １ ０３ １ ２） ６
摘
要 ：０１ ， ２ ０ 年 巴塞 尔委 员会 对旧的巴塞 尔协议 在部 分继承的基础上 ， 进行 了改革和创新 。新 巴塞 尔
协议对我 国商业银行 的改革有着重要的影响 ， 新 旧巴塞 尔协议 的比较 ， 识到我 国在运 用新 巴塞 尔协 通过 认 议上 面临较 大的挑战 ， 施 时应制 定相应 的长期规 划 ， 实 并有步骤地进行。
贷款的到期期 限（ ） Ｍ 。新协议规定在初级法下 ， 借款人违约
的可能性 由银行 自己提供 ， 其余 ３ 指标 由监 管者提供 ； 个 高 级法下 ， 个指标均 由银行提 供 ， ４ 但要 经过监 管者 的评议 和
又能在金融市场进行套 利。这些 变化导致该协议 在部分 发
达 国家 已名存实亡。巴林银行倒闭事件表明， 仅仅依靠资本 充足率标准不足 以保 障银 行系统 的稳定 。新协议 在确立 资
十国集 团国家为确保其在 国际竞争中的地位 ， 也会力争在规
３ 增加 了对操作风险的要求 ：９ ８ 、 １８ 年协议主要是为了确 保国际银行体 系拥有 充足 的资本水平 ， 并以此创造一个更为 公平 的国际 竞争 环境 ， 风险控 制方面 主要 侧重 于信 用风 在 险， 但其对信用风险 的测 度非常粗略 ， 很难真实反 映资产 的 风险状况 。在新协议 中增加 了操作风险资本要求 ， 操作风 险 被定义为 由于不完善或有问题 的内部程序、 人员及系统或 外
部事件所造成损失的风 险 ， 包括 策略风险和声誉风 险 ， 作 操
定时间内全面实施新协议 。新协议 主要是 由发达 国家参 与
制定 的， 还没有充 足考 虑发展 中国家 的国情 ， 以发展 中国 所 家应 根据 自己国家的实际情况量力而行 ， 对于实施巴塞尔协 议应制定相应 的规划 。作为 发展中的 中国在适 用新协议 时 也应该有步骤 地进行 。新 巴塞尔协议对于我 国国 内商业 银 行 的改革也有着重要的影响 ， 另外我国商业银行对于操作风 险的管理仍处于初级 阶段 ， 真正达到对操作风险的管理至少
资本 的账 面价值组成 的： 包括股本 和公开 的准备金 ， 部分 这 至少要 占全部资本 的 ５％；３ ０ Ｙ 一类是附属资本 （ｕｐ ｍ ｎ ｒ Ｓｐｌ ｅｔｙ ｅ ａ Ｃｐａ ， ａｉ１ 又称为 二级 资本， ｔ） 它包括 非公 开储 备金 、 资产 重估
准备金 、 通准备金 或呆帐准备金 、 务源自文库一股本 混合工 具和 普 债 次级 长期债务 。其 中在 １９ ９６年修 正案 中又增 加三 级资本 ，
定 ， 是在 １９ 年爆 发了东南亚金融危机 ， 但 ９７ 而当时的 巴塞 尔
协议机制却 没有 发挥 出应 有的作用 ， 另外随着新 的风险管理 技术的发展 ， 旧的巴塞 尔协议 在监管方面显得力不从心 。所 以在 １９ 年 ６月 ， ９９ 巴塞 尔委员 会提 出建议要 对 旧的 巴塞 尔
协议进行修改。
上沿 用了 １８ 年资本协议 的划分信 贷风险方法 （ ９ ８ 具体包 括 ： 主权 贷款、 公营机构贷款 、 多边发展银行 贷款 、 贷款 、 银行 工 商贷款 、 宅按 揭贷 款、 业楼 宇贷 款和 其 它贷款 ） 住 商 。但 同 时， 新协议 中的标准法还根据 实际状况 ， 补充 了两种业 务量 不断增大的贷款种类， 这就是所谓对证券公司贷款和高风险 贷款 ， 还取消 了对工 商贷款 和银行 贷款 风险权 重 的主 权下
关键词 ： 巴塞 尔协议 ； 三大 支柱 ； 操作风 险 ＩＢ法 Ｒ 中图分类号 ：＇ Ｆ３ ８ 文献标识码 ： Ａ 文章编号 ： ０ — ６ １２０ ）３ ０ １ ０ １ ８ ４ ８ （０ ８０ — ０９— ２ ０
自从 １８ 巴塞尔协议 实施 以来 ， 已经 被公认 为是 ９８年 它 国际银行业竞争规 则的 一个 国际惯 例 ， 在银行监 管 、 它 防范 金融危机方 面起 到 了重要 作用 ， 护 了国际金 融市 场 的稳 维
是， 在运用高级计量法情形下 ， 如果对操作风险投保 ， 则操作
风险资本可酌 情减少Ｌ 。 １ ｊ ４ 增加 内部评级 法来衡量信用风 险： 、 新协议规定 了两种 方法衡量信贷风险的方法 ， 即标 准法和 内部评 级法 （ ｍ ￣ ｈｔ ｌ
活跃银 行”对非协议针对范围内的银行没有约束力 ， ， 但是 巴 塞尔委员会提 出， 资本 协议 的各项基本原则普遍适用 于全 新 世界的所有银行 ， 预计非十国集团国家的许多银行都 将使 并 用标 准法计算最低 资本 要求 。客观上看 ， 新协议 的问世 ， 国
１适 用的范 围：９８ 资本协议不具 法律 约束力 ， 、 １８ 年 但十
二
新 巴塞尔协 议在最低资本 要求 、 信用 、 市场 和操作性 风
险的最低资本充足率、 信贷风险的衡量标准以及风险监管的
国集团监管部 门一致 同意在 规定 时间 内在十 国集 团实 施。
收稿 日期 ：０８ ３ ４ ２０ —０ 一ｏ
还需 ３到 ５ 年的时间。所 以， 国在运用新 巴塞尔协议 时将 我
面 临 着 巨大 的 挑 战 。
风险资本 占最低监管资本 的 １％。新 巴塞尔协议允许银 行 ２
用三种难度逐 渐递 增的 方法 计算 操作 风险资本 ： 本指 标 基
建立的， 其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代
表 。巴塞尔委员会 自建立后 经过数 年的努力 以及 反 复的 咨
询和修订工作 ， １ ８ 于 ９ 年正式通过了《 ８ 巴塞 尔银行业 条例 和
监管委员会关于统一 国际银行资本衡量和资本标 准的协议》 （ 以下就称 为旧巴塞 尔协议 ）其 内容主要包括四个部分 ： １ ， （） 资本的组成 ；２ 风 险加权 的计 算 ；３ 标准 比率 的 目的 ；４ （） （） （） 过渡期及实施 的安排 。几 十年来 ， 别是 １９ 声 明 中设 特 ９２年 立了对 国际银行 最低 监管 标 准 ， 巴塞尔 协议 的 内容不 断 丰 富， 所体现的监 管思想也不 断深化 。 １９ ９９年 ６ ， 月 巴塞尔委员会发布了第 １ 份咨询文 件—— “ 新资本充足率框架” 决定修订 １８ 年协议 ， ， ９８ 以增强协议 规 则 的风 险敏感性 。２０ ０１年 １ 发 布了第 ２份咨 询文 件—— 月
将内部评级法用于资本监管是新资本协议的核心内容， 该方
法允许银行根据 自己的风险评估模型 ， 针对不同的风险确 定
必要的资本 ， 对不 同类型 的资产进行 更为 深入 细致 的评 并
议， 并检查其实施情况 。 ２三大支柱并用 ： ８ 年协议单靠资本充足率来保证单 、 １８ ９
个银行乃至整个银行体系的稳定性 。近年来 ， 随着科技和商 业活动的发展 ， 金融创新 一 日千里 ， 资本市场之间 的联 系更 加 紧密 ， 银行风 险管理水平大大提高。尤其是大 型综合性银
本充足率地位 的同时 ， 把监督检查与市场纪律也列为新 资本 协议第二 、 三支柱 ， 第 监督 检查 的 目的是不仅要保 证各家银 行有充足 的资本来应对业务中的所有风险 ， 而且还鼓励银 行
开发并使用更好 的风 险管理技术来 监督和管理风 险。委 员
认可。为推 广使用 内部评级法 ， 巴塞尔委员会 为采用该法 的
限， 增加 了风 险权重划分档次 ， 更加细致地 划分 风险。 ３新 资本协议延续 １８ 巴塞 尔协 议中 以资本 充足率 ． ９８年
“ 新巴塞尔资本 协议 ”２ｏ 年 ６月 ２ ，０４ ６日， 通过 了《 巴塞 尔协
议 Ｉ》 Ｉ 的最 终稿 ， 即称 为新 巴塞 尔协议 ， 此协 议将 取 代 １８ ９８ 年 巴塞尔协议 ， 为新 的国际监 管标准 ， 成 并决定 ２０ ０６年底在