对民生银行、招商银行的评价分析——流动性、安全性、盈利性一、背景简介 (1)二、“三性”指标分析 (1)1.盈利性评价分析 (2)1)招商银行盈利性指标分析： (2)2)民生银行盈利性指标分析： (2)2.安全性评价分析 (3)1)招商银行安全性指标分析： (3)2)民生银行安全性指标分析： (3)3.流动性评价分析 (4)1)招商银行流动性指标分析： (4)2)民生银行流动性指标分析： (4)三、招商银行、民生银行之间的比较 (5)一、背景简介商业银行在资金的来源和运用上具有高负债，高风险，逐利性等特点，也正因为此我们说商业银行有着金融和企业的双重身份，所以必须把盈利性、流动性、安全性之间的合理协调与均衡作为日常经营的基本目标。
而也因为现代商业银行在资金来源和运用上的特殊性，决定了其必然将盈利性，流动性和安全性的动态均衡作为日常经营的重要方面，在本文中将深刻探讨盈利性，流动性和安全性的指标分析，并根据分析结果对招商银行和民生银行进行比较并得出结论。
招商银行招商银行成立于1987年4月8日，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。
由香港招商局集团有限公司创办，并以18.03%的持股比例任最大股东。
自成立以来，招商银行先后进行了四次增资扩股，并于2002年3月成功地发行了15亿普通股，4月9日在上交所挂牌，是中国第一家采用国际会计标准的上市公司自从成立以来，招商银行秉承“因您而变”的经营服务理念，不断创新产品与服务，由一个只有资本金1亿元人民币、1个网点、30余名员工的小银行，发展成为资本净额1170.55亿元人民币、机构网点700余家、员工3.7万余人的中国第六大商业银行，跻身全球前100家大银行之列，并逐渐形成了自己的经营特色和优势。
民生银行中国民生银行股份公司是中国大陆第一家由民间资本设立的全国性商业银行。
成立于1996年1月12日。
民生银行始终坚持“规规矩矩办银行，扎扎实实办银行和开动脑筋办银行”。
2005年，民生银行开始酝酿公司业务组织架构改革，实行公司业务的集中经营；2007年，民生银行正式决定全面启动公司业务事业部制改革；2009年，民生银行董事会修订了五年发展纲要，提出了新的战略定位：做民营企业的银行、小微企业的银行和高端客户的银行。
2010年，民生银行继续推进新战略的实施，全行业务健康发展，改革创新有序推进，增长方式加速转变。
二、“三性”指标分析商业银行在日常经营活动中必须始终贯彻盈利性，流动性和安全性的经营原则，也就是说，以企业价值最大化为最终目标的经营管理理念要求银行的经营范围管理，不仅要考虑盈利，更要加强风险意识，吧流动性和安全性综合加以考虑，要实现三者的均衡，以利于商业银行的健康发展，达到价值最大化的最终目标。
1.盈利性评价分析上市商业银行同样有着股东利益最大化的经营目标，因此盈利性成为最先考察的指标，商业银行经营管理者在一定条件约束下，合法地去最求利润最大化。
商业银行的利润是商业银行在一定的经营期间财务收支活动的最终成果，它集中反映了银行经营活动的效益，其盈利水平的高低是其经营状况的综合反映，不仅代表着商业银行现行战略与策略正确与否，更重要的是为其下一步发展奠定了良好的基础。
1)招商银行盈利性指标分析：报告期（年份）2011 2012 2013净资产收益率ROE（%）24.17 24.78 22.22成本收入比(%) 36.19 35.98 34.36营业收入净利率37.57 39.94 39.02成本收入比为反向指标，其他的为正向指标，由指标分析得出，近五年来，招商银行发展趋于平稳且发展的越来越好，其盈利能力主要指标资产收益率趋于平稳且缓慢上升。
2)民生银行盈利性指标分析：报告期（年份）2011 2012 2013基本每股收益 1.05 1.35 1.49平均总资产收益率（年化） 1.40 1.41 1.34成本收入比(%) 35.61 34.01 32.75由表中分析可知成本收入比降低表明其盈利能力越来越高。
总的分析，近来三年招商银行和民生银行，其盈利能力都趋于平稳且有上升的趋势。
公式：净资产收益率=（净利润／期末所有者权益）×100%成本收入比率=营业费用/营业收入×100%营业收入净利率=净利润/营业收入×100%2.安全性评价分析银行的资产活动尤其是信贷交易面临着典型的信息不对称，充满逆向选择和道德风险，因此银行也是高风险行业，这就对银行的资产运作提出了较高的安全性要求此外银行业是外部性极强的企业，银行的资金来源于社会上各种渠道，还承担着社会清算和支付中心的任务，银行的波动或倒闭会对社会产生广泛而且深远的影响，安全性是其日常运营的基础。
1)招商银行安全性指标分析：报告期（年份）2009 2010 2011 2012 2013不良贷款比例(%) 0.82 0.68 0.56 0.61 0.83 拨备覆盖率(%) 246.66 302.41 400.13 351.79 266.00 资本充足率(%) 10.45 11.47 11.53 12.14 11.28 核心资本充足率(%) 6.63 8.04 8.22 8.49 9.14 其中核心资本充足率较资本充足率比重相对略低，都为正向指标，不良贷款比例为反向指标，由表中分析可知，经过了2009年以来，在其后三年间其安全性指标不合理，直到2012年招商银行的各个安全性指标才趋于平稳并且直到2013年开始发生良好的市场反应。
2)民生银行安全性指标分析：报告期（年份）2009 2010 2011 2012 2013不良贷款比例(%) 0.84 0.69 0.63 0.76 0.85 拨备覆盖率(%) 206.04 270.45 357.29 314.53 259.74 资本充足率(%) 10.83 10.44 10.86 10.75 12.10 核心资本充足率(%) 8.92 8.07 7.87 8.13 8.83 民生银行资本充足率比例结构较招商银行相似，且五年来四哥指标的趋势走向相似，但是民生银行发展更加平稳。
因为2008年金融海啸侵袭中国大陆，商业银行在安全性上的指标为了做出其适应性调整，导致在之后三年间出现相应的紊乱，其中招商银行和民生银行都是一样，但是在2012以后，安全性指标趋于平稳，保证了银行安全经营。
公式：资本充足率=[(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)]×100%不良贷款率=（不良贷款余额/贷款总余额）×100%拨备覆盖率=[(一般准备+专项准备+特种准备)//不良贷款余额)]×100%3.流动性评价分析银行是经营货币资金的企业，负债率远高于其他类型企业，普遍高于90%，而且银行的资产负债期限结构不匹配，“借短贷长”是银行资金配置的特征，这导致了在日常经营管理中对银行的流动性管理要求特别高。
而且在一定条件下，商业银行的存贷活动在实质上是参与了国家的货币创造，这也表明在创造价值的同时，不得不考虑社会价值，而这一切都在于商业银行的流动性的合理和协调。
流动性管理一着不慎往往会形成流动性风险，更有甚者会导致银行倒闭，因此流动性管理是银行日常管理经营中最关键的一环。
1)招商银行流动性指标分析：报告期（年份）2009 2010 2011 2012 2013存贷比（人民币）(%) 74.45 74.59 71.80 71.37 74.44 流动性比例（人民币）(%) 34.47 37.04 44.28 52.29 59.64 其中，存贷比为反向指标，由此我们可以清楚看到，存贷比明显高于其他工商企业，表明商业银行对于流动性的要求之严苛，正因为此，国家要求商业银行的流动性不能高于75%，这既保证了存款人的存款安全，也同样保证了商业银行有秩序的发展。
而在2011年有明显的变化和起伏，但是在2013年又重新趋于平稳。
2)民生银行流动性指标分析：报告期（年份）2009 2010 2011 2012 2013存贷比（人民币）(%) 76.77 72.74 72.85 71.93 73.39 流动性比例（人民币）(%) 34.56 32.35 40.90 36.01 29.31 存贷比越高，贷出去的资金就越多，银行面对的流动性风险可能也就越高；因此第一年不合理的存贷比超过了76.77%加大了经营风险，在随后几年虽然趋于平稳却也导致了流动性比例下降，流动性指标大大减少。
两个商业银行比较起来，招商银行在流动性方面更胜一筹，不仅表现在其流动性比例上的优势，而且在其高比例且平稳的存贷比上看出，招商银行的流动性管理的优秀。
公式：存贷比=（存款总额/贷款总额）×100%流动性比例=流动资产/流动负债×100%三、招商银行、民生银行之间的比较商业银行是一个高风险高收益的特殊企业，随着信息技术，资本市场等高度发展，银行也日益表现出全球化的趋势，招商银行与民生银行在相同的背景下，逐渐发展壮大，开始了多种金融业务的发展。
截止2013年底，招商银行规模远超民生银行，其资产总额以及营业收入都要高于民生银行。
在安全性和流动性指标方面，他们各自有着各自的风险管理的特色。
超低的不良贷款率，保证了他们盈利的安全性，招商银行比起民生银行，其资本充足率不够平稳，且低于民生银行，这导致了民生银行更善于应对一系列市场风险；另外，两家上市银行都保证了他们的流动性，不过相对于规模不大的民生银行，招商银行明显在流动性风险管理方面更下功夫。
而今在越来越激烈的市场竞争中，尽管商业银行的发展依赖于百姓，且政府管制要求商业银行为社会创造价值，但是商业银行和工商企业一样最终目标都是实现最大化的盈利，从盈利性指标上看来，两个银行的成本收入比较之前些年都有所下降，这表明获得利润依赖于更低的成本，这个指标上两者相差不多，但是招商银行略高于民生银行，从其他指标看来，民生银行盈利性指标都略高于招商银行，由此看出，尽管招商银行又大又强，但是招商银行却凭借其灵活性和机动性，在市场竞争中找到自己的优势，并因此获得更高的利润率，赢得了发展空间和潜能。
总的来说，我国商业银行中，招商银行和民生银行都是排名靠前的商业银行，他们的盈利性，安全性和流动性经营管理在中国都是顶尖的。
而自十八大之后，中国将全面开放民间资本引入商业银行行业中，这两家银行的发展以及经营模式将为之后建成的银行提供正确的方向，届时，中国金融业将是无比的壮丽和辉煌。