对公司合同管理情况的专项审计报告

风险控制与法律部（审计部）

二○二○年三月

审计报告

审字（2020）第01号

根据工作部署，风险控制与法律部（审计部）对公司2019年度的合同管理情况进行了专项审计并提出如下审计意见：

一、部分合同未履行合适的审批程序

就办公室提交的合同清单中编号为4、金额为22万元的《北国投项目财务尽调业务约定书》而言，由于是财务部作为合同承办部门办理的合同，故依据现行《合同管理办法》第二十二条、第（二）项的规定1，应由公司法律部门主管领导审批。但本合同并未履行相关审批程序。

我们建议财务部作为合同经办人时，应尽量通过OA系统发起并完成合同审批流程；如果采用纸质文件会签的方式，请特别注意现行《合同管理办法》对审批流程的要求，避免遗漏。

二、部分合同在时间上存在逻辑瑕疵

就办公室提交的合同清单中编号为4、8、14、26、33、34、38和42的八份合同而言，合同实际签订时间与审批单显示的主要领导的会签时间，或风险控制与法律部、律师出具法律意见的时间，存在逻辑瑕疵。

我们建议合同经办人应尽量通过OA系统发起并完成合同

1《XX投资控股有限公司合同管理办法》，第二十二条、第（二）项：财务管理部门作为合同承办部门办理的合同，财务总监审批环节改由公司法律部门主管领导审批。