其他货币资金
银行本票
5,100.00
63
23日，申请银行本票5763元，并银行本票购买原煤，见表63－1至63－6。
其他货币资金
银行本票
663.00
63
23日，申请银行本票5763元，并银行本票购买原煤，见表63－1至63－6。
银行存款
800.00
64
23日，开出转账支票预交诉讼费用3 510元，见表64－1和64－2。
应交税费
应交增值税
银行存款
1,564.00
62
23日，支付包装箱采购款，见表62－1至62－5。
材料采购
包装箱
银行存款
64,600.00
62
23日，支付包装箱采购款，见表62－1至62－5。
应交税费
应交增值税
银行存款
10,982.00
63
23日，申请银行本票5763元，并银行本票购买原煤，见表63－1至63－6。
累计旧
固定资产
机加工车间-机器设备
74,000.00
68
23日，固定资产报废，支付清理费4 500元，见表68－1至68－3。
固定资产清理
磨床清理
银行存款
4,500.00
69
出售报废设备，存入银行，并结转处置损失，见表69-1至69-2.
银行存款
固定资产清理
磨床清理
9,000.00
69
出售报废设备，存入银行，并结转处置损失，见表69-1至69-2.
36,000.00
营业外收入
罚没收入
200.00
58
19日，销售普通车床5台，价税合计247 455元，办理委托收款手续，见表58－1和58－2。
应收账款
抚顺华江公司
主营业务收入
车床
211,500.00
58
19日，销售普通车床5台，价税合计247 455元，办理委托收款手续，见表58－1和58－2。
应收账款
抚顺华江公司
应交税费
应交增值税
35,955.00
59
22日，采购圆钢25吨，单价3 100元，货款77 500元，增值税13 175元，付银行承兑汇票，见表59－1至59－5。
材料采购
圆钢
应付票据
江汉钢铁公司
82,150.00
59
22日，采购圆钢25吨，单价3 100元，货款77 500元，增值税13 175元，付银行承兑汇票，见表59－1至59－5。
管理费用
办公费
库存现金
199.30
55
18日，用银行汇票采购材料，余款收回1 805元，见表55－1至55－4。
材料采购
D138轴承
其他货币资金
银行汇票
36,290.00
55
18日，用银行汇票采购材料，余款收回1 805元，见表55－1至55－4。
应交税费
应交增值税
其他货币资金
银行汇票
5,905.00
53
17日，应收票据贴现，收到77 556元，见表53－1。
银行存款
应收票据
沈阳机电公司
77,556.60
53
17日，应收票据贴现，收到77 556元，见表53－1。
财务费用
利息支出
应收票据
沈阳机电公司
1,643.40
54
17日，报销从北京邮购的会计工具书199.30元，交给财务科使用，见表54－1。
55
18日，用银行汇票采购材料，余款收回1 805元，见表55－1至55－4。
银行存款
其他货币资金
银行汇票
1,805.00
56
19日，用现金报销停车费62元（发票共计31张，其余30张略），见表56－1。
管理费用
各种税费
库存现金
62.00
57
19日，收到罚款200元，见表57－1和 57－2。
库存现金
固定资产清理
磨床清理
应交税费
应交增值税
176.47
69
出售报废设备，存入银行，并结转处置损失，见表69-1至69-2.
营业外支出
非流动资产处置损失
固定资产清理
磨床清理
6,676.47
70
24日，收到作为投资的设备，评估价值为36 000元，见表70－1和70－2。
固定资产
机加工-机器设备
实收资本
抚顺机床附件厂
其他货币资金
银行本票
银行存款
5,763.00
63
23日，申请银行本票5763元，并银行本票购买原煤，见表63－1至63－6。
材料采购
原煤
5,844.00
63
23日，申请银行本票5763元，并银行本票购买原煤，见表63－1至63－6。
应交税费
应交增值税
719.00
63
23日，申请银行本票5763元，并银行本票购买原煤，见表63－1至63－6。
固定资产
厂部-其他
银行存款
5,382.00
67
非增值税项目 不可抵扣
固定资产
厂部-其他
银行存款
1,696.50
68
23日，固定资产报废，支付清理费4 500元，见表68－1至68－3。
固定资产清理
磨床清理
固定资产
机加工车间-机器设备
11,000.00
68
23日，固定资产报废，支付清理费4 500元，见表68－1至68－3。
应交税费
应交增值税
应付票据
江汉钢铁公司
13,525.00
60
22日，收到活期存款利息1 548元，见表60－1。
银行存款
财务费用
1,548.00
61
22日，开出转账支票10 764元支付机修车间支付维修费，见表62－1至61－3。
生产成本
辅助-机修
银行存款
9,200.00
61
22日，开出转账支票10 764元支付机修车间支付维修费，见表62－1至61－3。
管理费用
差旅费
库存现金
36.00
66
23日，报销技术科李明到沈阳机电公司调试修理本企业上个月销售产品的差旅费36元，并按照企业规定支付劳务费200元，见表66－1至66－4。
销售费用
商品维修费
应付职工薪酬
工资
200.00
66
23日，报销技术科李明到沈阳机电公司调试修理本企业上个月销售产品的差旅费36元，并按照企业规定支付劳务费200元，见表66－1至66－4。
管理费用
各种税费
应交税费
应交房产税
21,300.00
52
17日，申报房产税、城镇土地使用税、车船使用税，见表52－1至52－2。
管理费用
各种税费
应交税费
应交土地使用税
28,800.00
52
17日，申报房产税、城镇土地使用税、车船使用税，见表52－1至52－2。
管理费用
各种税费
应交税费
应交车船使用税
1,565.00
应付职工薪酬
工资
库存现金
196.81
66
23日，报销技术科李明到沈阳机电公司调试修理本企业上个月销售产品的差旅费36元，并按照企业规定支付劳务费200元，见表66－1至66－4。
应付职工薪酬
个人所得税
应交税费
应交个人所得税
3.19
67
23日，开出转账支票7078.50支付食堂购买冰箱和烤箱款，见表67－1和 67－2。
50
16日，报销销售科任民差旅费5 263元，原借款4 000元，开出现金支票补付差额1 133元，见表50－1至50－12。
销售费用
差旅费
其他应收款
任民
4,000.00
50
16日，报销销售科任民差旅费5 263元，原借款4 000元，开出现金支票补付差额1 133元，见表50－1至50－12。
销售费用
其他应收款
抚顺市中级人民法院
银行存款
3,510.00
65
23日，收到抚顺华江公司前欠货款247 455元，存入银行，见表65－1。
银行存款
应收账款
抚顺华江公司
247,455.00
66
23日，报销技术科李明到沈阳机电公司调试修理本企业上个月销售产品的差旅费36元，并按照企业规定支付劳务费200元，见表66－1至66－4。
差旅费
银行存款
1,263.00
51
16日，支付专家柯云海的房租1 000元，见表51－1和51－2。
管理费用
职工福利
应付职工薪酬
非货币性福利
1,000.00
51
16日，支付专家柯云海的房租1 000元，见表51－1和51－2。
应付职工薪酬
非货币性福利
银行存款
1,000.00
52
17日，申报房产税、城镇土地使用税、车船使用税，见表52－1至52－2。