二是多渠道的资金来源，包括联邦政府、州地方政府、民间组织的资金，以 及政府、企业、个人分担的资金，还有雇主与雇员双方分担的资金。
三是多层资管理体系，总体由联邦政府举办，但州和地方政府基层机构具体 进行管理，形成庞大的社会保障管理网。
四是条件严，补贴低、各类人员保险差别大，如退休、伤残医疗保障均有严 格的条件，且各种补贴标准较低，退休保险、失业保险等只相当于工资的 50%，略高于国家规定的贫困线，退伍军工得到较大优待，其他人待遇较 低。
二是老年、残疾和遗属保险。凡交纳社会保险税的年满65岁的公民都可享受 养老退休金，62-65岁退休者享受部分退休金。对参保的因伤或退休者及 其未成年子女，配偶也给予一定的保险费。这部分中是强制性保险，每 月在投保者(雇主和雇员)工薪中扣除。个人交纳工薪的7%，全国有905万 的公民参加了该保险。三是医疗健康保险。该保险有三类，目前有1. 74 亿65岁以下的美国人参加了某种医疗保险；有32000万老年、残疾人，或 患有严重疾病的美国人享有老人医疗照顾；此外还有向穷人提供的“医 疗补助”，对军人及其家庭提供的医疗保险，各州还对因工致伤、致残 、死亡者给予赔偿。
同时，公积金制实际是一种以社会保障为主的多功能的有效 制度。其作用和功能远远超出了欧美国家的保障范围。很重 要的一点是，公积金来源于雇主和雇员的交纳，不再增加国 家财政负担；而雇交纳的部分计入生产成本，也不增加其额 补负担；因而，不会出现瑞典、美国的财政开支赤字问题。
借鉴新加坡公积金储蓄的成功经验，建立我国 社会保障的个人负责制，社会保障建立在储蓄的基础 上，使得个人利益能充分体现出来，个人储蓄取之于 己，用之于己、节约归己。这种个人负责制的公积金 制度将会避免福利“大锅饭”的发生，同时又充分发 挥其社会保障的功能，解决居民的养老、就业、就医 等问题。在我国目前经济不发达、社会保障条件尚有
二、是庞大的公共开支造成了巨额的财政赤字。中央财政赤字 ，寅吃卯粮，同时又求助于举绩和通货膨胀，进一步造成了 经济困难，削弱了经济发展的后劲。
三、是高福利带来了劳动生产率下降。这是由于高福利以高税 收为基础，高税收又削弱了企业投资的积极性，同时国家限 制企业裁员，造成企业劳动生产率下降。高福利还促长了“ 大锅饭”现象。由于病假、失业各种津贴繁多，收入几近达 到正常的90%，泡病和缺勤现象增多。同时收入均等化削弱了 企业家和技术人员的投资，创新积极性，甚至逃税现象增多
美国注重效率的社会保障制度
(1)社会保险：
一是就业保障和失业保险。美国通过立法为在业者提供就业保证，但就业保 障不可能保证充分就业，失业保险不可避免。失业保险由出面举办，通 过工业税的形式向雇主征收保险金。失业保险为原工资的50%，目前在 90%的劳动者参加了失业保险，每年有300万失业者领取保险金。未投保 的失业者另外领取补助或资助，
五是强制与自愿参与相结合，对人人可遇到的失业、老年保险等强制参加， 其它项目则自愿参加。
美国的社会保障总体程度不高，社会贫富差别较大，目 前收入最高的20%的家庭其收入仍占社会总收入的41.9% ，而最低的20%的家庭，其收入只占社会总收入的4.7%， 贫困线以下的人口仍占全国人口的13%。就福利制度消除 贫富悬殊，稳定社会的目标而言，未达到效果。但问题 往往具有两面性，正是这种福利制度的程序不高，却多 少避免了“福利病”所造成的“大锅饭”，养懒汉现象 。自愿与强制相结合的社会保险，灵活分散的社会保险 管理体制，也有利于提高社会保障的综合效率。美国的 社会保障较好体现了效率优先的原则。当然，美国的福 利开支还是居高不下，加上长期财政赤字，社会福利负
借鉴新加坡公积金购买组屋和资本积累的经验 ，发挥保障资金的住宅建设和国家建设功能。我国 住房建设面临资金不足的问题，通过公积金储蓄， 可以筹措到大笔资金，加快住宅建设，扩大房源， 推进住房制度改革。同时，公积金储蓄可与国家建 设基金融通，闲置的公积金可在国家计划下，投资 国家基础设施和公共设施建设。公积金一般不进商 业性投资，以减少风险，保障公积金的可靠使用。
二是教育保障。美国已实现9年制义务教育，有的州实现了 11-12年义备教育。60年代取消了种族隔离，性别岐视， 颁布了人权法，中小学教育法等。如今不论种族、贫富、 性别，凡学令青少年都可免费进入公立中小学就读。为帮 助贫困家庭上大学，设立了大学免费或低息贷款，学生毕 业后，分期还贷。同时拨款进行职业培训。
(3)住房津贴，主要有中央政府发放的住宅津贴，以收入和子女数为标准， 中央政府与市政府共同提供联合住宅津贴，随家庭收入增长而递减。还发 放老年人住宅和房租特别补充津贴和养老院津贴。
(4)失业保险和救济。对失业者分等级发放救济，最高的不超过税收后平均 工资的92%，并随物价上涨而调整。
(5)社会补助和其他福利。所有家庭都享有家庭补助，16岁以下孩子可得小 孩补助，离校6公里以外的孩子可得交通补助。1994年还通过《父亲法》 ，给父亲“产假”和“津贴”。此外实行中小学免费教育，中小学生可获 得免费午餐，学习用具等。大学生也可得到各项补助。
三是教育保障。新加坡已普及中小学免费教育，大学收费也不高。会员可将 普遍户头的资金“借”给子女，付其接受高等教育所需费用，子女学成 就业后，需归还所“借”资金。
四是购买组屋。新加坡在60-90年代，实施了庞大的公共住宅建设计划，给 不同层次的居民提供1-6房式的组屋，会员可用普遍户头资金购买廉价实 用的“组屋”。如今新加坡92%的居民搬进了政府兴建的公共住宅，并拥 有私人产权。
一是养老保障。凡年满55岁的会员，可在保留33800新元作为基本储蓄后， 可用个人普遍户头和特别户头的余额向人寿保险购买年金，或存入经公 积金局推荐的银行，或继续存在公积金局。年满60岁的会员，每月可从 特别户头中支取260新元，作生活费。
二是医疗保障。医药保健户头内的资金，可作为会员及配偶，子女、父母等 家庭成员的医疗费用。由于医药保健户头不足以支付大病所需费用， 1990年实施了医疗保护方案。凡会员不明确放弃就视为医疗保护对象。 会员交纳医疗保护费每月1-11元不等，均从医药保健户头中扣除，用以 支付大病和住院费用。但这只定支付在医药保健户头“报销起限”以上 的部分。
(2)社会救济。一般由政府财政拨款 Nhomakorabea对没有投保的老人、 残疾者、扶养未成年子女的贫困家庭，以及两年找到工作 者给予救济，提供救济金、医疗补助和食品券补贴。
(3)社会福利。
一是住房保障。按美国规定，一间屋超过一个居住为“过于 拥挤”，生活设施不全的为不合格住房。战后，住房保障 主要措施是，扩大房屋抵押贷款保险，提供低租的公共住 房，提供低息建房贷款，提供房租补贴，帮助低收入家庭 获得房屋所存权，禁止住房中的种族岐视等。
学习各国扩大社会保障资金来源的作法，为我 国社会保障提供足够的资金。瑞典、美国社会保障资 金来源于政府，企业和个人，新加坡新社会保障资金 来源于雇主和雇员，这些作法都值得我们借鉴。我们 应发挥各种积极性，扩大社会保障资金来源，国家、 企业和劳动者个人共同分担保障资金，并逐步形成企 业和劳动者个人为主、国家为补充的资金结构。
“瑞典病”或“福利病”。
一、是消费基金的增长超过生产的增长，抑制了私人储蓄和投 资动因。为维持福利制度和工资的增长。社会消费支出大大 超过了生产的增长，80年代达到国民生产总值的2/3，而工资 和福利的“刚性”使得社会消费只升不降，国民收入中用于 消费的部分日益膨胀。福利政策的作用使国民无须储蓄，使 之积累资金减少，从而使得投产减少，消费遏制生产日益明 显.
一、瑞典的高福利社会保障制度
(1)养老保险，凡年满65年岁的老人退休可领取基本养老金和附加养老金。 基本养老金是给退休人员的基本生活保证，人人领取相等金额。包括老年 养老金，丧失能力抚恤金、妻子补充额，照料津贴，残疾津贴等。附加养 老金以退休前15个最高年分平均收入的60%计算。
(2)医疗保险。凡门诊就医者，本人只需交40克朗费用，在私人医生处就医 只交50克朗。其它就医费用均在保险中开支。还发放病假津贴，照顾婴儿 的双亲津贴以及工伤保险。病假津贴达到正常工资的90%。
三、社会保障的职能
1、稳定社会的职能； 2、保障生产的职能； 3、调节经济的职能； 4、转移剩余劳动力的职能；
四、社会保障的基本模式
1、就业保障制：美国、德国、日本； 2、普遍保障制：英国，瑞典； 3、以经济调查状况为基础的补偿制； 4、储蓄基金制：新加坡； 5、雇主负责制：以色列；
社会保障制度的三种模式及其启示
五是公积金还可用以购买或投资非住宅产业。如购买商店、办公室、工厂等 ；购买信托股票、债券股票和用于信托基金等；还可用于购买巴士服务 公司的股票，不仅可分红利，还可享受特价乘车证等。
公积金为国家提供了大量建设资金，使之用于修建道路、机 场、港口、码头、城市公共设施、公共住宅建设等。近年来 还用于国外投资。
3、社会福利：指国家和社会为改善和提高社 会成员的生活质量而提供的福利服务，职业 福利和社会津贴的总称。这是社会保障的最 高目标。
4、优抚保障：是国家和社会对现役军人、退 伍、复员、残废军人及烈军属给予抚恤和优 待的一种社会保障制度。这是社会保障的特 殊目标。包括死亡抚恤、伤残抚恤、退伍安 置、退休安置和社会优待等。
新加坡的中央公积金制度
新加坡中央公积金制度有三个特点：
一是公积金的个人负责制。每位会员交纳公积金均以储蓄形式存个人户头， 按规定支出费用。会员户头按使用范围不同分为普通户头、特别户头和 医药保健户头。普通户头用于购买组屋保险、教育及分担家长公积金； 特别户头只供养老储蓄用，退休后才能按月支取；医药保健户头用于支 付看病住院的费用。
三是退伍军福利计划。包括抚恤金和补偿、健康医疗计划、
美国的社会保障制度的特点：
一是社会保障内容广、但程度低，设施不完全。美国社会保险分为三大类， 项目多达300多种，涉及生老病残、衣食住行，工作学习等方面，但与北 欧和西欧国家保障程度不高，福利设施也不完整，失业保险和工伤保险在 一些州将农工、小企业职工排除在外，住房补贴金额也不高，还有部分人 未享受各种保险。