巴塞尔委员会
Basel Committee
on Banking Supervision
征求意见稿（第三稿）
巴塞尔新资本协议
The New
Basel Capital Accord 中国银行业监督管理委员会翻译
目录
概述 (10)
导言 (10)
第一部分新协议的主要内容 (11)
第一支柱：最低资本要求 (11)
信用风险标准法 (11)
内部评级法（Internal ratings-based (IRB) approaches） (12)
公司、银行和主权的风险暴露 (13)
零售风险暴露 (14)
专业贷款（Specialised lending） (14)
股权风险暴露（Equity exposures） (14)
IRB法的实施问题 (15)
证券化 (15)
操作风险 (16)
第二支柱和第三支柱：监管当局的监督检查和市场纪律 (17)
监管当局的监督检查 (17)
市场纪律 (18)
新协议的实施 (18)
朝新协议过渡 (18)
有关前瞻性问题 (19)
跨境实施问题 (20)
今后的工作 (20)
第二部分: 对QIS3技术指导文件的修改 (21)
导言 21
允许使用准备 (21)
合格的循环零售风险暴露（qualifying revolving retail exposures,QRRE)..22
住房抵押贷款 (22)
专业贷款(specialised lending, SL) (22)
高波动性商业房地产（high volatility commercial real estate ，HVCRE).23
信用衍生工具 (23)
证券化 (23)
操作风险 (24)
缩写词 (26)
第一部分：适用范围 (28)
A.导言 (28)
B.银行、证券公司和其他附属金融企业 (28)
C.对银行、证券公司和其他金融企业的大额少数股权投资 (29)
D.保险公司 (29)
E.对商业企业的大额投资 (30)
F.根据本部分的规定对投资的扣减 (31)
第二部分：第一支柱－最低资本要求 (33)
I. 最低资本要求的计算 (33)
II.信用风险－标准法(Standardised Approach) (33)
A.标准法 — 一般规则 (33)
1.单笔债权的处理 (34)
(i)对主权国家的债权 (34)
(ii)对非中央政府公共部门实体(public sector entities)的债权 (35)
(iii)对多边开发银行的债权 (35)
(iv) 对银行的债权 (36)
(v)对证券公司的债权 (37)
(vi)对公司的债权 (37)
(vii)包括在监管定义的零售资产中的债权 (37)
(viii) 对居民房产抵押的债权 (38)
(ix)对商业房地产抵押的债权 (38)
(x)逾期贷款 (39)
(xi)高风险的债权 (39)
(xii)其他资产 (40)
(xiii) 资产负债表外项目 (40)
2.外部评级 (40)
(i)认定程序 (40)
(ii)资格标准 (40)
3.实施中需考虑的问题 (41)
(i)对应程序(mapping process) (41)
(ii)多方评级结果的处理 (42)
(iii)发行人评级和债项评级(issuer versus issues assessment) (42)
(iv)本币和外币的评级 (42)
(v)短期和长期评级 (43)
(vi)评级的适用范围 (43)
(vii)被动评级(unsolicited ratings) (43)
B. 标准法—信用风险缓释(Credit risk mitigation) (44)
1.主要问题 (44)
(i)综述 (44)
(ii) 一般性论述 (44)
(iii)法律确定性 (45)
2.信用风险缓释技术的综述 (45)
(i)抵押交易 (45)
(ii) 表内净扣(On-balance sheet netting) (47)
(iii)担保和信用衍生工具 (47)
(iv) 期限错配 (47)
(v) 其他问题 (48)
3.抵押品 (48)
(i)合格的金融抵押品 (48)
(ii) 综合方法 (49)
(iii)简单方法 (56)
(iv) 抵押的场外衍生工具交易 (57)
4．表内净扣 (57)
5．担保和信用衍生工具 (58)
(i)操作要求 (58)
(ii)合格的担保人/信用保护提供者的范围 (60)
(iii)风险权重 (60)
(iv)币种错配 (60)
(v)主权担保 (61)
6.期限错配 (61)
7.与信用风险缓释相关的其他问题的处理 (62)
(i)对信用风险缓释技术池(pools of CRM techniques)的处理 (62)
(ii) 第一违约的信用衍生工具 (62)
(iii)第二违约的信用衍生工具 (62)
III. 信用风险——IRB法 (62)
A.概述 (62)
B．IRB法的具体要求 (63)
1.风险暴露类别 (63)
(i) 公司暴露的定义 (63)
(ii) 主权暴露的定义 (65)
(iii) 银行暴露的定义 (65)
(iv) 零售暴露的定义 (65)
(v)合格的循环零售暴露的定义 (66)
(vi) 股权暴露的定义 (67)
(vii)合格的购入应收账款的定义 (68)
2.初级法和高级法 (69)
(i)公司、主权和银行暴露 (69)
(ii) 零售暴露 (70)
(iii) 股权暴露 (70)
(iv) 合格的购入应收账款 (70)
3. 在不同资产类别中采用IRB法 (70)
4.过渡期安排 (71)
(i)采用高级法的银行平行计算资本充足率 (71)
(ii) 公司、主权、银行和零售暴露 (72)
(iii) 股权暴露 (72)
C.公司、主权、及银行暴露的规定 (73)
1.公司、主权和银行暴露的风险加权资产 (73)
(i)风险加权资产的推导公式 (73)
(ii) 中小企业的规模调整 (73)
(iii) 专业贷款的风险权重 (74)
2.风险要素 (75)
(i)违约概率 (75)