第三章 风险的识别
风险识别
风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法 系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故 发生的潜在原因。 是风险管理过程的最基础的一步
风险识别的目的便于衡量风险的大小，选择最佳的风险 处理方案
风险识别的两个阶段
1
感知风险
通过调查了解客观存 在的各种风险，也就
特尔菲法 头脑风暴法
特尔菲法Delphi
特尔菲法又称专家意见法,是一种定性的、特别是依靠人 类的直观力对风险进行识别的方法 其特点是对调查意见逐步收敛,直至在某一点上达到一致。
实施步骤
确定研究课题，制定风险调查实施计划。 确定风险调查主题，选择和组织应答专家。 提出若干个问题，并设计调查表，并提供有关企业经
营的资料。 组织答询并实行多次反馈。 对最后一轮调查的结果进行必要的分析和数据处理，
并得出评价、预测结果或结论。 Nhomakorabea 事故树分析法示例
箱体爆炸 压力上升
安全阀故障
油泵故障
速 度 过 快
计 速 器 故 障
输入过量
传
人
送
为
过
原
快
因
灰尘污染
人为原因
事故树分析法
从分析特定事故或保障开始（顶上事件）层层分析其发生原因，直 到找出事故的基本原因，即故障树的底事件为止。 事故树分析法对各种系统的危险性进行辨识和评价，不仅能分析出 事故的直接原因，而且能深入地揭示出事故的潜在原因。 用它描述事故的因果关系直观、明了，思路清晰，逻辑性强，既可 定性分析，又可定量分析。
70
资产总额
300
权益总额
300
XX公司损益表
2006年度
项目
主营业务收入 租金收入
主营业成本 营业利润 营业费用 利润总额 所得税 净利润
金额(万元)
2000 1000 1500 500 100 400 132 1268
专家预测法
专家预测法是以专家为索取信息的对象，运用专家的知识和 经验，考虑预测对象的社会环境，直接分析研究和寻求其特 征规律，并推测未来的一种预测方法
——风险列举法
根据企业的财务资料以及作业流程加以分析而列举每项财产 及活动可能遭遇的风险
财务报表分析法
流程图法
XX公司资产负债表
2006年12月31日
项目 金额(万元) 项目 金额(万元)
现金
5
短期借款
10
银行存款
25
应付账款
30
应收账款
20
长期借款
150
存货
50
股本
40
固定资产
200
留存收益
是对风险事故的认识。
2
分析风险
分析风险产生的原因 和条件，以及风险所 具有的性质，也就是
分析风险因素
感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键
风险识别的方法
——制式表格法
采用保险业或者相关学会设计的标准表格， 识 别风险。
风险分析调查表 保单对照表 资产——损失分析法
风险识别的方法