要素 2
第一支柱未完全覆盖的风险
剩余风险 证券化风险 由模型引起的信用风险低估
要素 3 第一支柱完全未考虑的风险
银行账户中利率风险 集中风险 流动性风险 清算风险 声誉风险 战略风险
承销风险 养老金风险 转移风险 标准法下的信用风险低估 信用风险缓释行动的缺陷
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过渡性资本评估的结果将根据银行治理水平评估的结果 进一步进行调整，从而得到最终的个别资本指引 (ICG)
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SREP – 第四步骤：银行治理与ICAAP
ARROW 的评价体系将适用于ICAAP 首先：要素1-4中的风险以及风险控制等将根据现有的ARROW的打
分方式进行定性评估 其次：银行治理等要素也将在ARROW中进行评估
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2020/11/12
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一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
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一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
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SREP –第一步骤：要素 1
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SREP –第一步骤：要素 2
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SREP –第一步骤：要素 3
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SREP – 第二步骤：要素4
对外部因素进行压力测试，通常采用25年一遇的经济周期等方法
业务风险 战略 经济及监管环境
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SREP –第二步骤： 要素4
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SREP-第三步骤：过渡性资本评估
计算如下:
要 素 1-3 各 项 风 险 所需资本相加
要素4中任何额外项
+
（覆盖在恶劣环境中的承受压力所需的资本）
过渡性资本评估要求:11.04%
• 上述问题需要由母国和驻在国监管机构协调解决
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母国和驻在国监Байду номын сангаас机构的对话
• 持续交换双方关于第二支柱的评估信息
• 探索在母国和驻在国监管机构之间分配任 务的范围
• 讨论总行和子行持有资本比例，包括任何 总行持有的用来弥补子行资本金短缺问题 的“资本缓冲”
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SREP的四大步骤
CRR或ICAAP 过渡资本评估
ICAAP
定量评估
要素1
第一支柱风险
要素2
没有完全涵盖在第一支柱中 的风险
要素3
完全没有涵盖在第一支柱中的风险
第一步
SREP
资本计划
要素4
外在因素： 业务风险（收 入与成本）、 战略经济和监 管环境
第二步
第三步
定性评估 监测和控制
FSA在英国
• 2007年在英国完成350人次内部培训 • 2007年FSA风险审核专员对50到60家大型银行进行SREP审核 • 其它银行在2007年由FSA初级人员审核 • 针对每家银行的SREP审核全程预计需两年 • FSA现处在‘第一支柱+’阶段，希望可以达到多样化，但是任务繁重
FSA在国际上
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首要问题
为何要符合巴塞尔新协议及ICAAP要求？
——中国银行英国有限公司作为英国子行受FSA全面监管
为何成立英国子行？
——伦敦分行直接隶属于总行，由母国监管机构实行并表监管，但FSA要求 伦敦分行转换为在英国当地注册的子行，并转移全部零售业务、部分批发业 务（公司、资金业务）至子行，接受FSA直接监管。
监管复核及评估流程的一部分。 FSA将通过范围更 加广的ARROW进行此项审核。
第三支柱 市场纪律
第一和第二支柱的有关要求将通过第三支柱的信息披露 加以强化
第一支柱
第二支柱
第三支柱
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巴塞尔新协议、ICAAP、SREP与ARROW
对ICAAP的审核是巴塞尔新协议中监管复核程序（SREP）的组成部分。 在英国，FSA将通过ARROW进行SREP。
内部治理和勘漏
监管意见
ARROW 个别资本指导(ICG)
其他手段
第四步
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通过特别数据库对ICAAP的检查与审核进行汇总 - 第一支柱
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SREP –第一步骤：要素1－3
第一步骤： 检查下述三大要素风险的资本配置情况
要素 1 第一支柱风险
信用风险 市场风险 操作风险
5
新协议如何与巴塞尔老协议相协调？
巴塞尔新协议源自1988年的巴塞尔老协议
欧盟的新《资本要求指引》是在欧盟范围内巴塞尔新协议的实施细则
巴塞尔老协议主要目标 - 达到8%的资本充足要求 - 将经济资本需要与监管资本要求更好地结合在一起 - 为更优的风险管理提供较为灵活的体系结构
在老协议基础上，巴塞尔新协议新增和加强的内容 - 内部评级 - 操作风险 - 银行帐户中的利率风险 - 信息披露
确定ICAAP的数量并进行评估
SREP 结论
=Arrow
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一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
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英国第二支柱实行进展
• 2007年，FSA未收到预期数量的资本评估报告
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一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
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第二支柱母国监管概述
• 每一个在英国的子公司（例如中国银行英国有限公司）都 必须有一套内部资本充足评价体系（ICAAP）
行必要的本地化，还是完全由本地开发 • 英国业务比重越大，本地ICAAP体系完整性和监
管力度要求需越高 • 子行应关注“时点”风险要素。最好由集团
ICAAP部门负责ICAAP体系前瞻性需求，比如资 本计划和压力测试/情景测试
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一、背景介绍 二、第二支柱实施进展 三、第二支柱母国监管问题 四、FSA实施SREP步骤介绍 五、英国子行ICAAP进展介绍
• 完成120次FSA步骤培训 • 由多国学院参与和举行 • FSA派代表出席AIG,CEBS,SON，及各种工作小组 • 直接协调和交流
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‘我希望不久的将来，银行家和监管者可以 参与到关于第二支柱的对话中来，最终这 将成为实行巴塞尔新协议最重要的益处之 一。’
Nout Wellink 巴塞尔主席 2007年6月7日，巴黎
• FSA对银行的SREP审核可能与该行ARROW评估一同进 行，或者紧接对该行的内评法审核后开始
FSA预期SREP审核数：
2007年
127
2008年
339
实际收到ICAAP报告
34
其中： SREP审核完成给予ICG评定数：
5
SREP审核进行中：
29
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FSA已完成工作和下步工作计划
ICAAP包含并体现了银行的战略、系统、流程，从而 综合评估风险，并据此决定资本充足水平。
系统
战略
流程
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什么是SREP？
监管复核及评估流程
监管：由监管机构进行
战略
复合及评估：对银行或者银行集团总体进行 审慎性风险评估，范围包括 － 固有业务风险 －控制因素 －内部管理和流程
• 但是，欧盟《资本需求指引》中既没有特别规定这套体系 的具体形式，也没有规定需递交给FSA的具体内容
• FSA表示，这套评价系统必须要灵活，并且符合公司实际 业务状况
• 子公司业务占集团业务比重越大，业务越复杂，ICAAP体 系就需越完整，监管力度就需越大
• 反之，业务比重小，业务简单，可以考虑使用‘精简版’ ICAAP体系。
子行成立后面临挑战：
——授信业务受大额敞口规定的限制，即单笔授信不得超过资本金的25％ ——大额敞口总和不得超过500％资本金 ——FSA出于保护消费者的考虑，要求全部零售业务必须在子行 ——子行资金来源必须多样化 ——子行要满足FSA推行的有关巴塞尔新协议包括ICAAP的一系列要求
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——目前伦敦分行与英国子行并存，并叙做超出子行资本金容纳范围的大额 敞口业务，但FSA将在2012年决定分行是否延续
——分行也面临一系列限制，例如： 资本税问题 利息预提税问题
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首要问题（续）
对子行有何具体要求？
——董事会、管理层、反洗钱合规官及稽核部主管等职务属于FSA Control Function, 任职人员必须符合FSA标准 ——董事会组成要实现一定程度的当地化，同时要保持一定比例的独立董事 ——子行决策必须在当地进行（Mind and Management in UK）
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集团的作用
• ICAAP体系不一定是子公司（比如中行英国子行 ）独立拥有的程序、策略和系统