巴塞尔新的资本协议强调，银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标，

即最低资本要求、为此，该协议提出三大支柱，应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。监管当局检查评估和市场纪律约束，并作为该协议的主要内容。最低资本要求。这是该协议的基础，主要包括三方面的内容，即监管部门对资本的定 1.

的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。其中监管部门对资本的定义和义、风险头寸

新资本的最低资本充足比率，维持原资本协议的规定不变。但在风险头寸的计量方面，8%计算风险资产的同时，”在调整了原有“标准法协议提出了更高的要求。对于风险资产的计算，在对于一些高度发达的银行，强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产，时，可以运用信用组合风险模型。此外，在风险管理的范围上，除须涵盖原协风险管理进行法、、操作风险外，对于银行所面临的其他风险，如议要求的信用风险和市场风险利率风险。等也应特别关注律风险

确对银行的监管力度，这方面要求加大监管机构 2.监管部门对资本充足率的评估检查。

借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的，建立起行之有效的内部程序保各家商业银行建立资本充足总体情况的内部具体原则包括：银行应参照其承担风险的程度，资本充足率。维持战略、制定维持资本水平的战略；监管当局对资本充足情况的内部评价机制、评价机制，资本充足情况进行检测和评价；监管部门要求银行保持高于最低资本监管要求的资本充足如果资本得不监管当局对银行资本充足率下滑的状况进行及早干预，防止风险的扩散，率；到恢复，则应及时采取补救措施。

高效地经营以及保持较市场纪律约束。这方面要求发挥市场的力量来促使银行稳健、 3.有效的市场高的资本充足率。市场纪律有助于促使银行合理进行资本调节和控制内部风险。资本充足、资本结构信息披露制度。新协议要求银行及时披露包括约束要求银行建立一定的

等内容。率、对资本的内部评价机制、风险预测及战略管理新资本协议的借鉴与启示

当局及商业银行监管也不属于国际公约，对各国政府、新资本协议虽然不是国际法规，银行不具有强制的约束力。但该协议里融汇了国际银行业管理与监督的最优秀的实践经验，因此成为衡量各国银行业资本充足水平和并经大多数国家和地区认可而形成的国际性协议，随着对外开放程度的加成员国，我国作为国际清算银行银行监管当局监管能力的国际标准。

按照新资本协议的规定对商业银行进行管国际金融市场的力度的加大，深，中国银行业融入采取相关注新资本协议的变化，结合我国的具体情况，理和监管只是时间上早与晚的事情。是我国银行监管同世界接轨的必由之路。一般分析，新资本协议的颁布，对我国应的措施，银行业的挑战主要体现在以下几个方面：

除中国银行一家资本充足国有商业银行1.银行业资本不足的问题将更加突出。我国四家

的要求外，其他三家国有商业银行均不达标。率超过8%

操作风险第一次被薄弱的状况更加明显。在新协议的第一支柱中， 2.商业银行内控制度也制定了与银行内控制度相关的内容。这同时，在第二和第三支柱中，引入资本要求框架，人民银行年，表明对银行内控制度的重视程度在世界范围内提到了更高的水平。虽然2002但是目前我国商建设。指南》，《商业银行内部控制要求商业银行加强内部控制制度颁布了影响了商业银行的内控制度的不完善，业银行的内控情况，不能不令人担忧。法人治理结构

建设。同时，内审力量的薄弱，风险管理系统落后等，都是我国内控体系的薄弱环节。

3.信息披露工作亟待完善。目前，我国商业银行的信息披露工作一直没有突破性的进展，

大多局限在按惯例进行披露的阶段，与国际上先进银行的信息披露工作差距较大。虽然2002年，人民银行颁布了《商业银行信息披露暂行规定》，力求规范商业银行的信息披露工作。但在实际披露中，仍存在披露信息不够规范、披露内容不够真实、内容过于简单等问题。信息披露工作开展的滞后，将严重影响政府监管工作的效果，同时也使利用市场约束力量规范商业银行行为的期望落空。巴塞尔新资本协议由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率的监督检查;三是信息披露。新巴塞尔资本协议的主要内容

银行业是一个高风险的行业。20世纪80年代由于债务危机的影响，信用风险给国际银行业带来了相当大的损失，银行普遍开始注重对信用风险的防范管理。巴塞尔委员会建立了一套国际通用的以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，极大地影响了国际银行监管与风险管理工作的进程。在近十几年中，随着巴塞尔委员会根据形势变化推出相关标准，资本与风险紧密联系的原则已成为具有广泛影响力的国际监管原则之一。正是在这一原则指导下，巴塞尔委员会建立了更加具有风险敏感性的新资本协议。新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”（最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律）要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。

1、第一支柱——最低资本规定

新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，1并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。根据标准法的要求，银行将采用外部信用评级机构的评级结果来确定各项资产的信用风险权利。当银行的内部风险管理系统和信息披露达到一系列严格的标准后，银行可采用内部评级法。内部评级法允许银行使用自己测算的风险要素计算法定资本要求。其中，初级法仅允许银行测算与每个借款人相关的违约概率，其他数值由监管部门提供，高级法则允许银行测算其他必须的数值。类似的，在计量市场风险和操作风险方面，委员会也提供了不同层次的方案以备选择。

2、第二支柱——监管部门的监督检查

委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。委员会认为，对最低标准和资格条件的检查是第二支柱下监管检查的有机组成部分。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。

3、第三支柱——市场纪律

稳健的潜在作帮助监管当局提高金融体系安全、市场纪律具有强化资本监管，委员会强调，用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。委员会建议，复杂的国际活跃银行要全面公开披露核心及补充信息。关于披露频率，委员会认为最好每半年一次，对于过时失去意义的披露信息，如风险暴露，最好每季度一次。不经常披露信息的银行要公开解释其政策。委员会鼓励利用电子等